Exit vom Brexit? Britische (Extra)-Würste & politisches Chaos!

In den letzten Jahren hat kaum ein politisches Thema so polarisiert wie der Brexit. Die Frage, ob Großbritannien vielleicht doch den Exit vom Brexit plant, beschäftigt nicht nur die Nachrichtensender, sondern insbesondere nach dem jüngsten Handelsabkommen (Trade Deal) mit der EU viele Menschen. Die Verunsicherung ist groß: Was steckt hinter diesem Deal? Ist das der geheime Fahrplan der Regierung zurück in die EU, oder ist es einfach nur politische Inkompetenz auf britischer Seite? Lass uns das Ganze einmal aus deutscher Perspektive mit einem Augenzwinkern, aber auch mit kritischem Blick, beleuchten.

Ein Deal, der niemanden begeistert – außer vielleicht britische Würstchen

Schaut man auf die offizielle Pressemitteilung der britischen Regierung zum neuen EU-UK Trade Deal, könnte man meinen, der Hauptgewinn sei, dass nun britische Burger und Würste wieder auf den europäischen Markt kommen dürfen. Klingt erst mal kurios – insbesondere, weil kaum ein Europäer je freiwillig britische Würste im Supermarkt vermisst hat. Während unsere deutschen Grillwürste schon längst Supermarktregale in England füllen, kann man sich schwer vorstellen, dass britische „bangers“ demnächst die Leberwurst in Deutschland ersetzen.

Diese vermeintliche Errungenschaft ist aber teuer erkauft: Das Vereinigte Königreich musste der EU im Gegenzug Fischereirechte für ganze 12 Jahre zugestehen. Noch absurder erscheint das Ganze, wenn man bedenkt, dass dieser Deal wenig Relevanz für die Wirtschaft hat und für die heimischen Industrien kaum echte Vorteile bringt. Die britische Regierung verkauft die Öffnung des EU-Marktes für Würste und Hamburger als Triumph, dabei fragt sich das restliche Europa: War’s das wirklich? Oder ist das nur ein weiteres Kapitel britischer Polit-Posse?

Was steckt wirklich hinter dem Trade Deal?

Natürlich umfasst der Deal noch einige weitere Punkte. Beispielsweise erhofft sich die britische Rüstungsindustrie, Zugang zu von der EU finanzierten Rüstungsaufträgen zu erhalten, etwa im Zusammenhang mit der Unterstützung der Ukraine. Außerdem dürfen britische Staatsbürger künftig wieder die sogenannten E-Gates an europäischen Flughäfen nutzen – ein Punkt, der für den durchschnittlichen Reisenden zwar praktisch, aber keineswegs revolutionär ist.

Ein konkreter Vorteil könnte für jüngere Menschen darin liegen, dass Studieren und Arbeiten in der EU oder im Vereinigten Königreich wieder einfacher werden soll. Doch auch hier gilt: Wer ins UK studieren wollte, konnte das bislang problemlos tun – britische Unis sind in finanziellen Schwierigkeiten und vergeben Studienplätze fast schon wie Werbegeschenke. Wer einen Job hatte, bekam auch das Visum. Es ist also nicht wirklich die große Erleichterung, als die es präsentiert wird.

Eine Zwickmühle für die britische Politik

Der eigentlich fundamentale Widerspruch des Deals: Großbritannien erhält (wieder) Zugriff auf Teile des europäischen Binnenmarktes, muss aber im Gegenzug die sogenannten „dynamic alignment“-Regeln akzeptieren. Mit anderen Worten: Ändert die EU ihre Regularien zu bestimmten Handelsfragen, muss das VK nachziehen, hat aber keinerlei Mitspracherecht mehr. Das ist exakt das Gegenteil von dem, was die Brexit-Befürworter einst forderten, und eigentlich der worst case: maximale Verpflichtungen, aber keine Kontrolle.

Dieser Kurs wirkt für viele Beobachter unschlüssig. Geht es der Labour-Regierung wirklich darum, schrittweise wieder in die EU zurückzugehen, ohne dies offen anzusprechen? Oder ist es einfach Unentschlossenheit und politisches Taktieren? Viele Parallelen werden gezogen zum schleichenden europäischen Integrationskurs von Jean Monnet, einem der Gründerväter der EU – kleine, kaum merkliche Schritte, um die Bevölkerung nicht zu verschrecken.

Konflikte mit anderen Handelspartnern – Großbritanniens Image steht auf dem Spiel

Abseits vom Verhältnis zu Brüssel gibt es da noch andere Player. Seit dem Brexit hat das VK eigene Handelsabkommen mit den USA, Indien und pazifischen Staaten geschlossen. Doch das „dynamic alignment“ könnte im Konflikt mit diesen Deals stehen: Wenn die EU Vorgaben für Exportprodukte wie Würste ändert, muss Großbritannien diese übernehmen – was wiederum zu Problemen mit Indien oder den USA führen könnte, wo andere Regeln gelten und schon unterschrieben sind. Werden die Briten so als verlässlicher Partner wahrgenommen? Wahrscheinlich nicht gerade. Das ruft bei Handelspartnern Kopfschütteln über die britische „Extravurst“ hervor.

Der Blick hinter die Mythen: Wie steht es wirklich um die britische Wirtschaft?

Vieles, was man über die Entwicklungen seit dem Brexit liest, ist schlicht falsch oder zumindest übertrieben. Klar ist: Das Vereinigte Königreich war und ist eine Dienstleistungsgesellschaft. Der Brexit hat daran nichts Grundlegendes geändert. Die Vorstellung, dass britische Supermarkt-Regale leer sind oder das Land wirtschaftlich darbt, entspricht der Realität nicht. Die britische Autoindustrie boomt, mit Marken wie Land Rover genießt das VK weiterhin internationales Renommee. E-Commerce funktioniert zuverlässig und britische Produkte erreichen ihre Kunden.

Es gibt aber durchaus negative Effekte – vor allem in Branchen, die auf ausländische Investitionen angewiesen sind. Immobilienpreise in London stagnieren, nachdem sie seit Jahrzehnten nur nach oben kannten. Politische Unsicherheit durch einen ewig wankenden Kurs und Steuererhöhungen unter der Labour-Regierung bremsen Innovation und Wachstum stärker als der Brexit selbst. Wer ist also verantwortlich für das schwache Wachstum? Weniger der Brexit, als vielmehr hausgemachte politische Fehlentscheidungen, Steuerpolitik und verlorenes Vertrauen ausländischer Investoren.

Fazit: Was bleibt übrig – und wie geht’s weiter?

Der neue EU-Deal bringt unterm Strich wenig messbare Vorteile. Die großen Versprechen entpuppen sich bei näherem Hinsehen als Nebelkerzen. Die politische Bühnenreife von Großbritanniens Führung ist überschaubar, aber das Land bleibt trotz aller Herausforderungen attraktiv: als Wirtschaftsstandort, als Land für Gründer und Investoren und nach wie vor als Ort für jene, die ihre persönliche und finanzielle Freiheit maximieren wollen.

Wenn dich dieses Patchwork aus Trade Deals, Brexit-Turbulenzen und politischen Kapriolen nicht abschreckt, sondern sogar interessiert – warum nicht selbst aktiv werden? Ob Auswandern, Gründen oder Investieren: Der Schritt ins Vereinigte Königreich kann sich lohnen. Mit der richtigen Beratung lässt sich die steuerliche Belastung optimieren und Vermögen fürs Leben aufbauen.

Neugierig geworden? Starte dein Abenteuer in UK – mit dem richtigen Partner an deiner Seite wird aus dem Wirrwarr um Brexit und Co. vielleicht sogar dein persönlicher Vorteil!

Kapitalverkehrskontrollen und leere Geldautomaten noch 2025?

Kapitalverkehrskontrollen und leere Geldautomaten? Was nach einem apokalyptischen Thriller klingt, ist laut Experten gar nicht so weit von unserer Realität entfernt. Die jüngsten Entwicklungen rund um die Bank of America – einem der wichtigsten Finanzinstitute der Welt – sorgen für Sorgenfalten bei Anlegern, Unternehmen und Privatpersonen gleichermaßen. Doch was steckt dahinter? Wie realistisch ist ein Finanzschock, der Deutschland direkt betrifft? Und was solltest du jetzt konkret tun, um gut vorbereitet zu sein? Lies weiter, um nicht nur Antworten, sondern auch praktische Tipps zu finden.

Die Bank of America am Abgrund – Warum uns das alle betrifft

Vielleicht denkst du: Was hat eine amerikanische Großbank mit meinem Konto oder meiner Altersvorsorge zu tun? Leider eine ganze Menge! Die Bank of America (BofA) ist mehr als nur ein großes Institut – sie ist Herzschlag und Rückgrat des amerikanischen Finanzsystems. Mit rund 2,4 Billionen Dollar Bilanzsumme, über 2 Billionen Dollar an Einlagen und als sogenannter „Primary Dealer“ der US-Notenbank Fed ist sie unverzichtbarer Teil des internationalen Geldsystems. Viele Experten bezeichnen die BofA sogar als Synonym für das US-Bankensystem.

Doch die Bank sitzt auf einem gewaltigen Berg von US-Staatsanleihen, die sie in den Jahren 2020 und 2021 zu extrem niedrigen Zinsen gekauft hat. Damals gab es für US-Staatsanleihen lediglich etwa 1% Zinsen – heute sind es über 4%. Das bedeutet: Die „alten“ Anleihen sind am Markt rund 40% weniger wert. Die Bank of America sitzt somit auf stillen Verlusten in Höhe von mehr als 100 Milliarden Dollar! Und das in einer Zeit, in der die globale Nachfrage nach US-Staatsanleihen einbricht und die US-Regierung in diesem Jahr 11 Billionen Dollar an neuen Schulden aufnehmen oder refinanzieren muss.

Die Kettenreaktion: Wenn eine Bank zu groß zum Scheitern ist

Warum steht das System aber jetzt am Rande einer Katastrophe? Ganz einfach: Bricht das Vertrauen in die US-Staatsanleihen und in die Bank of America zusammen, könnten viele Anleger und Banken ihr Kapital abziehen – ein klassischer Bankrun droht. Ein solcher Dominoeffekt ist keine reine Theorie: 2023 kollabierte die Silicon Valley Bank – damals konnte ein größerer Flächenbrand noch abgewehrt werden. Doch die Bank of America ist „too big to fail“. Ihr Scheitern wäre ein globaler Schock, der Banken, Fonds und Konzerne rund um den Globus erschüttern würde – auch in Europa und Deutschland.

Weltweit sind Finanzströme, Sicherheiten und Geschäfte aufeinander abgestimmt. Fällt die Bank of America, kommen Interbankenkredite zum Erliegen, der Anleihehandel stockt, Refinanzierungskosten schnellen hoch. Ein Flächenbrand droht, denn das Rückgrat des globalen Finanzsystems ist Vertrauen – und dieses Vertrauen ist fragil.

Deutschland mittendrin: Wer wäre besonders betroffen?

Ein Zusammenbruch der Bank of America würde direkt nach Deutschland durchschlagen. Besonders gefährdet sind:

- Die großen Banken wie Deutsche Bank und Commerzbank, weil sie eng mit US-Großbanken verflochten sind. Fallen Sicherheiten weg oder lösen sich Geschäfte auf, geraten auch sie in Schieflage.

- Versicherungen und Pensionsfonds (Allianz, Munich Re), die Milliarden in US-Staatsanleihen halten. Platzen Absicherungen, geraten auch hier die Bilanzen ins Wanken – ein stiller Schock für die deutsche Altersvorsorge.

- ETF- und Fondsanbieter, deren Produkte auf amerikanische Märkte und Partner (wie die Bank of America) setzen. Kommt es zu Verzögerungen oder Ausfällen, sind die Vermögen der deutschen Anleger betroffen.

- DAX-Konzerne wie BMW, Bayer oder Siemens, die sich über den Dollar finanzieren und auf Marktzugang in den USA angewiesen sind.

- Selbst die Bundesbank und die EZB müssten einspringen und könnten dabei auf Unterstützung durch den deutschen Steuerzahler angewiesen sein.

Drohen Einschränkungen bei deinem Geld?

Und jetzt konkret: Sind leere Geldautomaten oder Kapitalverkehrskontrollen bei uns denkbar? Die Antwort ist: In Deutschland laufen die Automaten technisch unabhängig von US-Banken – aber das hilft dir nur bedingt. In einem Finanzschock ist nicht der Automat das Problem, sondern die Liquidität. Banken könnten Abhebungen begrenzen, Limits einführen oder vorübergehend Transaktionen blockieren. Auch Einschränkungen bei Auslandsüberweisungen oder Fremdwährungskonten wären möglich. Im schlimmsten Fall kommt es zu Kapitalverkehrskontrollen, wie wir sie in Griechenland (2015) oder Zypern (2013) gesehen haben: Auszahlungsobergrenzen, Überweisungsverbote, zeitweise Sperrungen.

Das echte Risiko besteht in Panik und Vertrauensverlust – wenn zu viele Menschen glauben, ihr Geld sei nicht mehr sicher, geraten die Zahnräder ins Stocken. Das führt zu einer gefährlichen Eigendynamik, bei der staatliche Notfallmaßnahmen plötzlich real werden.

Was du tun kannst – So bist du für Finanzkrisen gewappnet

Krisen kündigen sich nicht immer an. Sie kommen oft über Nacht. Wenn du vorbereitet bist, bleibst du handlungsfähig – und genau das ist entscheidend!

Hier sind die wichtigsten Vorkehrungen, die jeder treffen kann:

Streuung ist Trumpf: Setze nie alles auf eine Bank. Zwei oder drei Banken, idealerweise auch außerhalb der EU, sind sinnvoll.

Bargeldreserven: Halte für zwei bis vier Wochen Bargeld bereit. Damit bist du in der Übergangsphase, falls Karten- oder Online-Banking ausfallen, liquide.

Sachwerte nicht vergessen: Gold, Silber und (mit Vorsicht!) ausgewählte Kryptowährungen können im Ernstfall einen Teil deines Vermögens außerhalb des Bankensystems absichern.

Depot überprüfen: Weißt du, wer die Gegenpartei deiner Fonds oder ETFs ist? Prüfe, wie dein Vermögen verwahrt wird.

Notfallpläne erstellen: Gibt es in deiner Familie oder Firma jemanden, der weiß, was im Fall eines Online-Banking-Ausfalls zu tun ist? Klare Abläufe sorgen im Ernstfall für Sicherheit.

Plan B entwickeln: Überlege, ob du eine Auslandsperspektive aufbauen möchtest – ein stabiler Zweitwohnsitz in einem Land mit gesunder Wirtschaft kann im Ernstfall Unabhängigkeit sichern.

Das Fazit: Ruhe bewahren und vorbereitet sein

Ein möglicher Kollaps der Bank of America wäre kein isoliertes US-Ereignis, sondern ein globaler Finanz- und Vertrauensschock – und Deutschland wäre als hochvernetztes Mitglied der Weltwirtschaft sofort betroffen. Keine Panik – aber maximale Weitsicht: Triff heute die Entscheidungen, die dich morgen unabhängig machen. Streuung, solide Notfallpläne und ein etabliertes Netzwerk sind deine beste Versicherung gegen unvorhersehbare Entwicklungen.

Wenn du Unternehmer, Freiberufler oder Investor bist und noch mehr finanzielle Freiheit oder internationale Unabhängigkeit suchst, informiere dich über spezialisierte Beratungsangebote – wie beispielsweise bei mandatierung.com. Letztlich gilt: Wer vorbereitet ist, kann gelassen bleiben. Und genau das verleiht dir in turbulenten Zeiten den entscheidenden Vorsprung.

Auswandern als Freelancer: 9 Länder Europas für weniger Abgaben & mehr Freiheit!

Eröffnungsabschnitt: Sie träumen davon, Europa zu erkunden – und dabei als Freelancer bares Geld bei Steuern und Sozialabgaben zu sparen? Immer mehr Selbstständige stellen sich die Frage, wo in Europa sie steuerlich am besten aufgehoben sind. Die Auswahl ist größer als man denkt! In diesem Blogartikel nehmen wir Sie mit auf eine spannende Reise durch neun europäische Länder und deren steuerliche Besonderheiten. Lernen Sie, welche Modelle sich für Einzelunternehmer und Freiberufler lohnen – und wie sich ein Umzug ins Ausland auf Ihre Abgaben und Sozialversicherungsbeiträge auswirkt.

Grenzenlose Chancen: Warum Freelancer Europa lieben

Viele Länder in Europa bieten inzwischen spezielle Steueranreize für Selbstständige. Anders als in Deutschland, wo Freiberufler keine Gewerbesteuer zahlen, gibt es im europäischen Ausland meist keine Unterscheidung zwischen Unternehmer und Freelancer. Jeder zahlt Steuer nach demselben Modell – aber die Höhe und die Struktur der Abgaben unterscheiden sich enorm. Und die Sozialversicherung ist oft verpflichtend und macht einen beachtlichen Anteil der Gesamtbelastung aus. Wer also nur temporär auswanderungswillig ist und seinen Wohnsitz in Deutschland behält, kann über die A1-Bescheinigung weiterhin in Deutschland sozialversichert bleiben. Aber Achtung: Oft ist eine doppelte Steuererklärung Pflicht – das sorgt für administrativen Mehraufwand.

Die 9 Länder im Überblick – Steuern und Sozialabgaben für 100.000 € und 200.000 € Einkommen

Jedes Land punktet mit eigenen steuerlichen Vorteilen – oft ergänzt durch Möglichkeiten, pauschale Betriebsausgaben abzuziehen oder gar pauschale Steuersätze zu nutzen. Sehen wir uns die wichtigsten Modelle an:

1. Bulgarien: 10% auf den Gewinn nach Abzug von 25% Betriebsausgaben. Sozialabgaben sind gedeckelt, bei 100.000 € zahlen Sie etwa 15,9% insgesamt, bei 200.000 € sogar nur 11,7%.

2. Griechenland: Einwanderer dürfen 50% ihres Einkommens steuerfrei behalten. Daraus ergeben sich effektive Gesamtabgaben von 21,8% (100.000 €) bis 27,4% (200.000 €).

3. Italien: Auch hier sind 50% steuerfrei. Einkommen bis 100.000 € werden mit ca. 26,9% belastet, ab 200.000 € mit 30,8%. Für Familien mit Kindern sinkt die Besteuerung weiter auf nur 40% des Einkommens!

4. Litauen: 30% Pauschalbetriebsausgaben abziehbar, auf den Rest fallen Steuern und Sozialabgaben an – bei beiden Beispielgehältern ergibt das rund 28,1% Gesamtbelastung.

5. Polen: Branchenspezifische Flat-Tax, z. B. für IT nur 12% Steuersatz. Für 100.000 € sind Sie bei 20,4%, für 200.000 € nur noch 16,2%!

6. Portugal: 25% Betriebsausgaben erlaubt, die Sozialabgaben sind allerdings hoch. Effektiv zahlen Freelancer zwischen 34,2% (100.000 €) und 38,7% (200.000 €). Mit dem neuen NHR-Status kann der Steuersatz auf 20% gedrückt werden, die Sozialabgaben bleiben aber.

7. Rumänien: Klare 10% Flat-Tax, Sozialabgaben moderat. Sie landen bei 20,8% (100.000 €) und 15,4% (200.000 €).

8. Schweiz: Keine speziellen Freelancer-Sätze, aber niedrige Steuern insgesamt – vor allem in Gemeinden wie Freienbach. Belastung von 19,3% bis 27,2%.

9. Tschechische Republik: 60/40-Modell bis 80.000 € Umsatz (60% Betriebsausgabenpauschale), für höhere Einkommen reguläre Steuersätze und Abgaben – 28% bis knapp 35%.

Das große Ganze: Worauf Sie noch achten sollten

Die Beispiele gelten für Singles – mit Kindern und/oder Ehepartnern lassen sich oft deutliche Vorteile erzielen, wie zum Beispiel in Italien oder der Schweiz. In vielen Ländern lohnt es sich, statt als Einzelunternehmer als Kapitalgesellschaft tätig zu werden. Mit einem niedrigen Anstellungsgehalt sparen Sie bei der Sozialversicherung, während Gewinn als Dividende ausgeschüttet werden kann.

Sozialversicherung: Das Zünglein an der Waage

Oft sind nicht die Steuern das größte Problem, sondern die Sozialabgaben! Wer seine Sozialversicherung optimieren kann, z. B. weil er weiterhin in Deutschland versichert bleibt, kann seine Gesamtlast deutlich senken. Gerade wer flexibel arbeitet und reist, sollte sich dazu beraten lassen – nicht zuletzt wegen möglicher Doppelbesteuerung und Meldepflichten in beiden Ländern.

Handlungsempfehlung: Clever vergleichen, richtig planen

Bevor Sie sich für ein Land entscheiden: Prüfen Sie individuell Ihre Branche, Ihr Einkommen, Ihren Familienstand und Ihre Pläne für die Zukunft. In einigen Ländern wie Portugal kann eine Angestelltenstellung innerhalb der NHR-Status-Regelung Sinn machen, anderswo ist die Kapitalüberlassung attraktiver. Lassen Sie sich professionell beraten, um Fehler zu vermeiden und das Optimum aus Steuer- und Sozialabgaben herauszuholen.

Fazit: Freiheit, Geld und Lebensqualität clever kombinieren!

Der Vergleich zeigt: Es gibt keine Pauschalantwort, aber viele Chancen! Wenn Sie darüber nachdenken, als Freelancer ins Ausland zu gehen und wollen, dass am Ende des Monats mehr Netto vom Brutto bleibt, ist ein informierter Vergleich essentiell. Ein Beratungsgespräch mit Experten ist Gold wert – gerade, um die Feinheiten der Sozialversicherung und der Doppelbesteuerung richtig zu verstehen. Nutzen Sie die Möglichkeiten, die Europa Ihnen bietet, und starten Sie noch heute in eine selbstbestimmte und finanziell optimierte Zukunft!

Wenn Sie unabhängige Beratung suchen oder konkrete Fragen zu Ihrem Fall haben, steht Ihnen das Team von mandatierung.com zur Seite. Machen Sie jetzt den ersten Schritt zu mehr Freiheit, mehr Geld und weniger Bürokratie!

Schon wieder: Deutsche Touristin an US-Grenze "verhaftet" - Die wahre Geschichte

Einreise-Skandale, mediale Empörung und jede Menge Drama: Immer wieder begegnet man in deutschen Nachrichten den Geschichten deutscher Touristen, die bei der Einreise in die USA angeblich willkürlich und brutal von Grenzbeamten verhaftet werden. Kaum ein Thema treibt Menschen mehr um, als die Angst vor Problemen an fremden Grenzen – und die Sensationsberichte darüber schlagen noch zusätzlich aufs Gemüt. Aber was steckt wirklich dahinter? Sind die USA tatsächlich zum Minenfeld für ahnungslose deutsche Urlauber geworden? Oder sind die Geschichten, die wir aus den Medien kennen, am Ende viel weniger dramatisch als berichtet? Tauchen wir ein in einen konkreten Fall und ziehen wertvolle Lehren für alle, die einmal in die USA reisen möchten.

Die mediale Erzählung: Vom Tropfen zum reißenden Fluss

Es vergeht kaum ein Jahr, in dem nicht die Schlagzeilen vor angeblich skandalösen Festnahmen deutscher Touristen beim US-Immigration Service wimmeln. Es scheint, als stünden unschuldige Deutsche den brutalen Launen amerikanischer Grenzbeamter wehrlos gegenüber. Besonders seit Donald Trump ist das Bild scharf: Alles ist gefährlicher, willkürlicher und feindlicher geworden – so zumindest malen es viele große Medien.

Doch als jemand, der seit über einem Jahrzehnt in den USA lebt, zahlreiche Deutsche bei Einreise, Auswanderung, Unternehmensgründung oder Visa-Fragen berät, kann ich solche Extreme nur selten bestätigen. Im Alltag der Einreisenden ist die Wirklichkeit meist weniger spektakulär, aber vielleicht auch viel lehrreicher, als viele denken.

Drei goldene Regeln für stressfreie Einreisen

Es gibt drei einfache, aber entscheidende Verhaltensregeln für die Einreise in die Vereinigten Staaten:

1. Halte dich an die Gesetze.

2. Lüge nicht – weder schriftlich noch mündlich.

3. Benutze deinen gesunden Menschenverstand.

Wer diese Regeln einhält, für den läuft der Grenzübertritt in 99 Prozent der Fälle völlig reibungslos ab. Die Realität ist: Die meisten Skandalfälle entstehen, weil mindestens eine dieser Regeln gebrochen wurde – häufig sogar mehrere davon.

Der Fall Nadin: Klassiker oder Sonderfall?

Schauen wir uns ein aktuelles Beispiel im Detail an: Die 24-jährige Nadin aus Bayern, deren Erlebnisse jüngst durch deutsche Medien gingen. Sie reiste von Japan nach Honolulu, stand plötzlich ohne Pass vor den Grenzbeamten – ein Dokument, das sie offenbar beim Flug verloren hatte. Was wie ein Alptraum klingt, muss nicht zwangsläufig im Desaster enden; üblicherweise prüft die Einwanderungsbehörde dann alternative Ausweise – ein deutscher Personalausweis kann hier zumindest bei der Identität helfen.

Großer Haken an der Geschichte: Nadin besaß kein Rück- oder Weiterflugticket, obwohl das bei Einreise mit dem ESTA-Programm Vorschrift ist. Normalerweise werden solche Tickets sogar schon beim Abflug von der Airline kontrolliert. Auch das machte die Geschichte für viele Experten unglaubwürdig. Hinzu kam, dass auf Nadins Handy eine Job-App und Bikini-Bilder gefunden wurden – beides Anlass für unangenehme Nachfragen.

Missverständnisse, Medien und die tatsächlichen Konsequenzen

Letztlich wurde Nadin festgesetzt und nach wenigen Tagen abgeschoben. Doch ganz so willkürlich und dramatisch, wie es die Zeitungen darstellen, ist der Vorgang wohl nicht: Wer beim Grenzübertritt Unstimmigkeiten zeigt oder die Beamten argwöhnisch stimmt, riskiert eine genauere Überprüfung – das ist internationaler Immigrationsalltag. Der Fall zeigt vielmehr, wie wichtig es ist, alle Formalitäten korrekt zu erfüllen und im Ernstfall ruhig und wahrheitsgemäß zu kommunizieren.

In den meisten Fällen läuft es viel unspektakulärer: Die allermeisten werden bei kleineren Verstößen einfach mit dem nächsten Flieger zurückgeschickt, ohne Arrest oder lebenslange Sperre. Schlimmer wird es nur, wenn offensichtliche Lügen nachgewiesen werden oder Verdachtsmomente auf illegale Arbeit vorliegen. Dann drohen harte Einreisesperren von bis zu zehn Jahren!

Fehler vermeiden – so klappt deine USA-Reise garantiert

Viele Deutschen haben Angst vor Einreiseszenarien, bei denen schon kleinste Fehler zum Albtraum ausgewachsen werden. Doch solche Ängste sind in vielen Fällen unbegründet. Probleme gibt es meist erst dann, wenn man die Einreisebedingungen missachtet, falsche Angaben macht oder Hinweise auf bisherige oder geplante unerlaubte Arbeit nicht überzeugend entkräften kann.

Wer mit Offenheit, Ehrlichkeit und klarem Menschenverstand – und vor allem mit vollständigen Papieren – anreist, hat praktisch nichts zu befürchten. Auch die vielgescholtenen US-Beamten an Flughäfen reagieren freundlich und respektvoll gegenüber Reisenden, die ganz offensichtlich als ehrliche Touristen ins Land kommen.

Vorsicht bei speziellen Einreiseszenarien

Natürlich gibt es Ausnahmen: Wer an besonders „heißen“ Grenzübergängen reist, etwa an der Grenze zu Mexiko oder bei mehrfachen Ein- und Ausreisen innerhalb kurzer Zeit, muss mit strengeren Kontrollen rechnen. Das gilt insbesondere, wenn der Eindruck entsteht, man wolle die 90-Tage-Regelung umgehen oder plane längere illegale Aufenthalte.

Für Unternehmer, digitale Nomaden oder Investoren gelten ohnehin spezielle Visabestimmungen – das Risiko steigt, wenn versucht wird, touristische Visa für berufliche Zwecke zu nutzen. Auch hier gilt: Offenheit zahlt sich aus. Ein ehrliches Bekenntnis zu den Reiseintentionen führt in fast allen Fällen lediglich zur Rückweisung mit der Auflage, künftig das richtige Visum zu beantragen.

Fazit: Keine Panik – mit Verstand und Ehrlichkeit problemlos in die USA

Die große Lehre aus all diesen Fällen: Wer die „drei goldenen Regeln“ beherzigt, kann entspannt in die USA reisen. Die meisten negativen Erlebnisberichte sind in Wirklichkeit entweder Resultate von Unwissen, kleinen Fehlern oder bewussten Regelverstößen. Wer als klassischer Tourist mit sauberer Akte und realistischen Absichten einreist, wird die USA als offenes und gastfreundliches Land erleben.

Wenn du Unternehmer, Freiberufler oder Investor bist und mit dem Gedanken spielst, in die USA auszuwandern, empfiehlt es sich, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen. Unsere Kanzlei begleitet dich Schritt für Schritt – von der Visawahl über die Firmengründung bis hin zur Steueroptimierung und Relocation für dich und deine Familie. Mache heute den ersten Schritt in ein neues, freieres Leben und sichere dir ein Beratungsgespräch für deinen Amerika-Traum.

Denke immer daran: Mit Gesetzestreue, Aufrichtigkeit und gesundem Menschenverstand steht einer gelungenen Reise in die Vereinigten Staaten nichts mehr im Weg!

Gelöst: Problem mit der "Handelsadresse" beim Wise Konto deiner US LLC

Spätestens wenn du eine US-LLC gegründet hast und geschäftlich ein Konto bei Wise (ehemals TransferWise) nutzt, bekommst du es mit einem scheinbar simplen, aber nervenzehrenden Problem zu tun: Wise verlangt plötzlich den Nachweis einer sogenannten Handelsadresse in den USA – anderenfalls droht die Schließung des Kontos. Viele Inhaber einer US-LLC außerhalb der USA stehen vor genau dieser Herausforderung. Was steckt dahinter? Welche Lösungen gibt es? Und wie schützt du dein Geschäft zuverlässig? Dieser Blogpost klärt auf – praxisnah, verständlich und mit Insiderwissen!

Key Takeaways

• Wise verlangt echten US-Geschäftsadressnachweis. Wise fordert nun einen verifizierten Nachweis einer physischen US-Geschäftsadresse für LLC-Konten. Virtuelle Büros oder Registered-Agent-Adressen werden abgelehnt - ohne gültigen Nachweis droht die Kontenschließung.

• Steuererklärung und Firmenversicherung funktionieren. Am zuverlässigsten sind US-Steuererklärungen (Formular 1120/5472) oder Betriebshaftpflichtversicherungen der LLC. Diese Dokumente werden von Wise akzeptiert, auch wenn die LLC steuerbefreit ist.

• Keine illegalen Tricks verwenden. Niemals gefälschte Untermietverträge oder dubiose Adressdienste nutzen - das ist Bankbetrug mit schweren rechtlichen Folgen. Nur echte, legale Geschäftsdokumentation verwenden.

Stark im Trend: US-LLC-Gründung für Expats, digitale Nomaden & Co.

Die Gründung einer US-LLC boomt! Immer mehr digitale Nomaden, Expats und Unternehmer mit internationalen Ambitionen setzen auf diese flexible Gesellschaftsform. Das Ziel: internationale Steuervorteile, mehr unternehmerische Freiheit und unkomplizierter Zugang zu US-Bankdienstleistungen – etwa mit Wise oder Mercury. Doch gerade Wise verschärft aktuell die Anforderungen und verlangt einen Adressnachweis, der viele ins Schwitzen bringt. Wie du damit clever umgehst, erfährst du jetzt.

Woher kommt die plötzliche Adressforderung von Wise?

In letzter Zeit berichteten zahlreiche US-LLC-Inhaber, die ihr Wise-Konto primär für ein EURO-Business-Konto mit IBAN nutzen, von überraschenden E-Mails: Entweder es fehlt ein ordentlicher Adressnachweis, oder Wise akzeptiert die hinterlegte Privat- oder Registered-Agent-Adresse nicht mehr – mit der Androhung, das Firmenkonto innerhalb kurzer Frist zu schließen. Für viele, die international arbeiten und keinen festen Geschäftssitz in den USA haben, wirkt diese Forderung absurd.

Die Herausforderung ist: Wise verlangt eine echte, physische Handelsadresse oder Betriebsstätte als Nachweis. Virtuelle Büros, Registered-Agent-Adressen oder PO-Box werden explizit abgelehnt. Wer also keinen Zugang zu einer legitimen Geschäftsadresse hat, tappt schnell in die Falle.

Was funktioniert als Adressnachweis? Lösungen aus der Praxis

Wenn du von Wise zur Adressverifizierung aufgefordert wirst, gilt: Nicht alles, was logisch erscheint, wird akzeptiert! Wise erlaubt nur wenige Dokumenttypen als Firmen-Adressnachweis:

- Steuererklärung der LLC (Formular 1120, ggf. mit Formular 5472)

- Steuerbescheide

- Geschäftsversicherungen (wie Betriebshaftpflicht)

- Miet-, Pacht- oder Gewerbeverträge

- Versorgerrechnungen (Strom, Gas, Wasser etc.) auf die LLC

Doch genau hier liegt der Haken: Die allerwenigsten LLCs außerhalb der USA verfügen über Miet- oder Versorgerverträge in ihrem Firmennamen. Virtuelle oder Untermiet-Verträge sind riskant und rechtlich zumindest hochfragwürdig, da sie eigentlich nie den echten Geschäftsbetrieb widerspiegeln. Wer also rein aus Compliance-Gründen eine Adresse vorgaukelt, begeht schnell Bankbetrug – mit teils erheblichen strafrechtlichen Folgen für Anbieter und Kunden.

Die cleversten, legalen Ansätze:

1. Die Steuererklärung als universal akzeptiertes Dokument

Selbst für steuerbefreite (exempt) LLCs ist die jährliche Abgabe der US-Steuererklärung Pflicht! Die Einreichung des Formulars 1120 (und ggf. 5472) genügt häufig als offizieller Adressnachweis. Unabhängig vom Standort oder formalen Firmensitz akzeptiert Wise dieses Dokument, sofern es korrekt eingereicht wurde. TIPP: Auch ein “Null-Filing” (also ohne Steuernachzahlung) ist möglich und in vielen Servicepaketen bei US-Steuerberatern inklusive!

2. Betriebshaftpflichtversicherung der LLC

Für wenig Geld (oftmals ca. 200–300 US-Dollar pro Jahr) kannst du eine US-Betriebshaftpflichtversicherung für deine LLC abschließen. Die Police listet den offiziellen Geschäftssitz und dient als offiziell akzeptiertes Adressdokument – sogar, wenn es die Registered-Agent-Adresse ist. Anbieter wie simplybusiness.com machen die Anmeldung schnell und unkompliziert.

3. Kontoauszug eines anderen US-Bankkontos

In Einzelfällen genügt auch der Auszug eines anderen US-Bankkontos (z. B. von Mercury), sofern dieser die LLC und deren Adresse aufführt. Die Erfahrung zeigt jedoch: Die Akzeptanz liegt hier im Ermessen des Wise-Prüfteams und ist weniger verlässlich als eine Steuererklärung oder Versicherung.

4. Niemals auf Fake-Untermietverträge oder virtuelle Büros setzen!

Die Versuchung ist groß, auf dubiose Dienstleister für eine virtuelle Adresse, Untermietverträge oder “Briefkastengebäude” zurückzugreifen. Aber: Ein solches Vorgehen ist klar illegal und kann dramatische rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen – für dich und noch stärker den Anbieter, der dies aktiv organisiert. Die US-Banken nehmen Compliance und Betrugsprävention sehr ernst. Finger weg von solchen Lösungen!

Warum ist Wise so streng bei der Adressprüfung?

Hinter dem Wise-Verhalten steht weniger eine Schikane gegenüber internationalen Gründern, sondern Sorgfaltspflicht im internationalen Zahlungsverkehr. Banken müssen weltweit nachweisen, dass hinter jedem Geschäftskonto ein realer Unternehmer und eine prüfbare Betriebsstätte stehen – Stichwort Geldwäscheprävention. Gerade US-Strukturen mit internationalem Bezug stehen deshalb besonders im Fokus. Wise schützt sich und die Nutzer durch konsequente Einhaltung der KYC-Vorgaben (Know Your Customer) und lehnt alles ab, was nach Fassade riecht. Für dich heißt das: Nur echte, belegbare Geschäftstätigkeit wird akzeptiert.

Warum viele weiter auf Wise setzen (und worauf du achten solltest)

Trotz aller Hürden bleibt ein Wise-Konto für viele internationale Unternehmer attraktiv – insbesondere wegen IBAN, EURO-Konten und der problemlosen EU-Überweisungen für Kunden. US-Banklösungen wie Mercury bieten inzwischen auch EURO-Zahlungen an, aber stets mit dem Umweg über US-Dollar. Für EU-Kunden ist Wise also weiterhin das unkomplizierteste Angebot.

Willst du dein Wise-Konto erhalten oder eröffnen, solltest du nie improvisieren oder tricksen, sondern eine saubere Dokumentation wählen – am besten die Steuererklärung oder eine echte Firmenversicherung. Nach dem ersten Adressnachweis ist viel gewonnen: Wise fragt nur turnusmäßig nach, so dass du langfristig relativ wenig Aufwand hast.

Pro-Tipp: Teilnehmer der Braveheart LLC Masterclass sind im Vorteil

Wer neu gründet oder seine US-LLC professionalisieren möchte, profitiert entscheidend von Erfahrung, Netzwerk und direkter Begleitung im Gründungs- und Bankprozess. In der Braveheart LLC Masterclass gründen Teilnehmer live ihre LLC, beantragen Steuernummern, eröffnen Konten (Mercury, Wise, Stripe) und erhalten Profi-Feedback zu Sonderfällen, Adressnachweisen und steuerlichen Stolpersteinen. Enthalten ist zudem die Übernahme der LLC-Gründung samt einjähriger Betreuung – ein unschlagbares Angebot für alle, die rechtssicher und zukunftsfähig durchstarten wollen.

Fazit: Sicher, seriös und souverän durch das Adress-Labyrinth

Die Anforderungen von Wise an US-LLCs sind kein Hexenwerk, aber auch keinesfalls zu unterschätzen. Mit legalen, sauberen Methoden – v. a. Steuererklärungen oder Firmenversicherung – bist du langfristig bestens abgesichert und riskierst keinen Kontoverlust. Finger weg von gefakten Adressnachweisen! Mit Überblick, Ehrlichkeit und den richtigen Experten bleibt dein US-Geschäftskonto erhalten. Lass Unsicherheit hinter dir und gehe die nächsten Schritte selbstbewusst an – die Welt wartet auf dein Business!

Lust auf legale Steuersparmodelle, Internationalisierung und mehr Freiheit? Sichere dir einen Platz in der nächsten Braveheart LLC Masterclass oder buche direkt ein Beratungsgespräch für deinen US-Start! Jetzt mehr erfahren auf mandatierung.com.

Der wahrscheinlich beste Zweitpass der Welt (und noch dazu kostenlos)

Immer mehr Menschen beschäftigen sich mit dem Thema Zweitpass und dessen Bedeutung in einer zunehmend globalisierten Welt. Der irische Pass steht hier besonders im Fokus, da er viele Vorteile bietet – sei es ein leichter Zugang zu zahlreichen Ländern oder attraktive steuerliche Bedingungen für Personen, die sich langfristig in Irland aufhalten möchten.

Wer sich für das Leben und Arbeiten in Irland interessiert, entdeckt schnell zusätzliche Vorteile, wie familienfreundliche Regelungen in der Schulbildung, Homeschooling-Möglichkeiten und ein sicheres, freundliches Lebensumfeld. Durch eine mehrjährige Aufenthaltszeit kann die irische Staatsbürgerschaft vergleichsweise zügig erworben werden, was Irland als strategisch interessanten Wohnsitz für Auswanderer erscheinen lässt.

Key Takeaways

• Der irische Pass eröffnet einen breiten Zugang zu vielen Ländern.

• Irland bietet attraktive Voraussetzungen für Familien und Auswanderer.

• Die Beantragung der irischen Staatsbürgerschaft ist transparent und planbar.

Warum ein Zweitpass von Vorteil ist

Ein zweiter Reisepass kann in verschiedensten Lebensbereichen von großem Nutzen sein. Er eröffnet Möglichkeiten, flexibel auf weltweite Veränderungen zu reagieren, ohne dabei auf einen einzigen Pass angewiesen zu sein. Besonders in Situationen, in denen politische oder steuerliche Veränderungen im Heimatland entstehen, lässt sich mit einem Zweitpass flexibel und rechtssicher handeln.

Vorteile eines Zweitpasses im Überblick:

Vorteil

Visafreies Reisen

Freie Wahl des Wohnortes

Neutrales Image

Schnelle Beantragung

Umfassender konsularischer Schutz

Steuerliche Vorteile

Beschreibung

Zugang zu 191 Ländern problemlos möglich

Erlaubnis, in verschiedenen Ländern der EU, im UK und der Schweiz zu leben

Weniger Schwierigkeiten mit Behörden, positive Weltsicht auf das Herkunftsland

Relativ zügige Bearbeitungszeit im Vergleich zu anderen Ländern

Dichtes Netzwerk aus Botschaften weltweit

Steuerfreies Einkommen aus dem Ausland bei korrekter Gestaltung

Mit einem Zweitpass profitieren auch Familien mit schulpflichtigen Kindern, da Bildung und Homeschooling in Irland beispielsweise verfassungsmäßig geschützt werden. Außerdem können durch den Pass steuerliche Optionen besser genutzt werden, was die persönliche Gestaltung des Wohnsitzes und Einkommens erleichtert.

Ein weiterer Pluspunkt ist die unkomplizierte Beantragung. Wer die Aufenthaltsbedingungen erfüllt, kann innerhalb eines überschaubaren Zeitraums den neuen Pass erhalten. Das sorgt für Planungssicherheit bei einem möglichen Wohnsitzwechsel.

Zudem bietet das engmaschige Netzwerk irischer Botschaften weltweit schnelle und effektive Unterstützung im Notfall. Ein Zweitpass ist somit mehr als nur ein Reisedokument – er ist Schutz, Freiheit und Flexibilität zugleich.

Vorteile des irischen Reisepasses

Reisen ohne Visum in 191 Staaten

Mit dem irischen Reisepass können Inhaberinnen und Inhaber visa­frei in 191 Länder reisen. Dies ermöglicht bequeme und unkomplizierte weltweite Mobilität, ähnlich wie es zum Beispiel deutsche oder schweizerische Reisepässe bieten. Gerade im Vergleich zu exotischen Pässen ist die Reichweite bemerkenswert.

Unbegrenzte Mobilität in der EU, im Vereinigten Königreich und weiteren Regionen

Der irische Pass gewährt das Recht, nicht nur in Irland, sondern überall in der Europäischen Union sowie im Vereinigten Königreich zu wohnen und zu arbeiten. Darüber hinaus eröffnet er Zugang zu Regionen wie Jersey, Guernsey und der Isle of Man sowie zu weiteren Gebieten mit Sonderstatus. Auch ein Umzug in die Schweiz oder nach Liechtenstein ist für Inhaber problemlos möglich.

Hohes Renommee Irlands im Ausland

Irland genießt international einen sehr guten Ruf. Menschen mit irischem Pass erleben weltweit in der Regel eine freundliche Aufnahme und haben kaum mit Vorurteilen zu kämpfen. Gerade im Vergleich zu Pässen anderer Staaten entstehen wenig Schwierigkeiten auf Reisen oder bei Bankangelegenheiten – der Pass gilt als „unkompliziert“.

Schnelle Bearbeitung der Einbürgerung

Wer die Voraussetzungen — vor allem den Aufenthalt von fünf der letzten neun Jahre in Irland — erfüllt, kann innerhalb von 12 bis 19 Monaten den Pass erhalten. Diese Bearbeitungszeit ist im europäischen Vergleich kurz. Viele andere Länder verlangen deutlich längere Fristen und machen die Verfahren aufwendiger.

Breites Konsulatsnetzwerk

Irland hält weltweit ein dichtes Netz an Botschaften und Konsulaten. Pro eine Million Einwohner gibt es etwa 17,5 diplomatische Vertretungen. Diese breite Abdeckung sorgt dafür, dass irische Staatsangehörige fast überall Unterstützung bekommen, wenn sie unterwegs Hilfe benötigen.

Steuerliche Besonderheiten und Gestaltungsmöglichkeiten

Irland bietet attraktive steuerliche Rahmenbedingungen. Besonders hervorzuheben ist der „Non-Dom“-Status, durch den im Ausland erzielte Einkünfte steuerfrei bleiben, solange sie nicht ins Land überwiesen werden. Das gibt Passinhabern — je nach individueller Situation — interessante Möglichkeiten zur Steueroptimierung.

Voraussetzungen für die irische Staatsbürgerschaft

Aufenthaltsdauer und Wohnsitz

Um die irische Staatsangehörigkeit zu erwerben, ist ein Aufenthalt von mindestens fünf Jahren innerhalb eines Zeitraums von neun Jahren in Irland erforderlich. Wer den Antrag stellt, muss nachweisen, dass er während dieses Zeitraums tatsächlich seinen Lebensmittelpunkt im Land hatte. Das gesamte Jahr unmittelbar vor der Antragstellung muss vollständig in Irland verbracht werden.

Eine EU-Staatsangehörigkeit erleichtert den Zuzug nach Irland, da kein Visum benötigt wird. Besonders für Familien mit Kindern und Personen, die Wert auf Homeschooling legen, ist Irland attraktiv, denn das Bildungssystem ist anerkannt gut und familiär freundlich.

Antragsverfahren und Bearbeitungszeiten

Der Antrag auf die irische Staatsbürgerschaft kann eingereicht werden, sobald die Voraussetzungen hinsichtlich des Aufenthalts erfüllt wurden. Der Ablauf ist unkompliziert gehalten und setzt vor allem Nachweise über die tatsächliche Wohnsitznahme in Irland voraus.

Bearbeitungsdauer:
Nach Einreichung aller erforderlichen Unterlagen ist in der Regel mit einer Bearbeitungszeit von etwa 12 bis 19 Monaten zu rechnen. Dieser Zeitraum ist im Vergleich zu anderen EU-Ländern relativ kurz.

Checkliste für den Antrag:

• Nachweis des durchgehenden Aufenthalts

• Ausreichende Dokumentation des letzten Jahres in Irland

• Abgabe des ausgefüllten Antragsformulars

Hinweis: Die Bearbeitungszeit kann durch die sorgfältige Vorbereitung aller Unterlagen maßgeblich beeinflusst werden.

Familienleben in Irland

Schulen und Lernen zu Hause

In Irland ist das Recht auf Homeschooling verfassungsrechtlich geschützt. Familien können also entscheiden, ob sie ihre Kinder zu Hause unterrichten oder eine reguläre Schule besuchen lassen möchten.

Das öffentliche Schulwesen gilt als solide. Eltern mit schulpflichtigen Kindern finden in Irland ein gut ausgebautes Bildungssystem vor. Das macht das Land besonders attraktiv für Familien, die eine Kombination aus Freiheit und staatlicher Unterstützung im Bildungsbereich suchen.

Ein Überblick:

Möglichkeit

Öffentliche Schulen

Homeschooling

Beschreibung

Kostenloser Zugang, hohe Standards

Verfassungsrechtlich erlaubt, flexibel

Medizinische Versorgung

Das irische Gesundheitswesen steht auch Auswanderern offen, die mit ihrer Familie nach Irland ziehen. Die medizinische Versorgung ist nach europäischen Standards organisiert.

Wer in Irland lebt, kann auf das staatliche Gesundheitssystem zugreifen. Für bestimmte Leistungen kann eine private Zusatzversicherung sinnvoll sein.

Vorteile:

• Zugang zu öffentlichen Krankenhäusern

• Möglichkeit privater Zusatzversicherungen

Alltägliches Leben und irische Eigenheiten

Das Alltagsleben in Irland ist geprägt von freundlicher Atmosphäre und offener Gesellschaft. Familien erleben einen entspannten Lebensstil abseits großer geopolitischer Konflikte.

Typisch irische Elemente wie Guinness oder Whisky gehören ebenso dazu wie kulturelle Eigenheiten und gesellschaftliche Offenheit. Die englische Sprache vereinfacht die Integration für viele Neuankömmlinge. Irland bietet somit ein Umfeld, das sowohl Sicherheit als auch kulturelle Vielfalt ermöglicht.

Irland als kluger Wohnsitz

Politische Stabilität und internationale Neutralität

Irland bietet eine hohe Stabilität und hält sich durch seine neutrale Außenpolitik weitgehend fern von internationalen Konflikten. Durch die geografische Lage im Westen Europas bleibt das Land von vielen geopolitischen Spannungen verschont. Diese Neutralität ist für viele ein wichtiges Kriterium bei der Wahl des Wohnsitzes.

Vorteile im Überblick:

Merkmal

Neutralität

Entfernung zu Krisen

Politisches Klima

Details

Keine militärischen Allianzen

Wenig betroffen von Konflikten

Stabile Regierungsführung

Englisch als Alltagssprache

Das Leben in Irland ist geprägt von der englischen Sprache, was sowohl im Alltag als auch beruflich viele Vorteile bietet. Familien profitieren davon, dass Kinder in einer englischsprachigen Umgebung aufwachsen. Zudem erleichtert die internationale Sprache den Zugang zu globalen Netzwerken und Bildungseinrichtungen.

• Bildung: Gute Schulen und verfassungsrechtliches Recht auf Homeschooling

• Integration: Sprachliche Hürden sind gering

• Karriere: Bessere Möglichkeiten durch Englischkenntnisse

Gegenüberstellung mit alternativen Pässen

Beim Vergleich verschiedener Staatsbürgerschaften schneidet Irland in mehreren Punkten vorteilhaft ab. Im Gegensatz zu käuflichen Pässen aus der Karibik oder Afrika erhält man die irische Staatsbürgerschaft durch Aufenthaltsjahre kostenlos. Die weltweite Visa-Freiheit mit dem irischen Pass ist nahezu identisch mit der des deutschen oder schweizer Passes.

Direkte Unterschiede:

Kriterium

Visa-Freie Länder

EU-Mitgliedschaft

Wohnrecht UK/Schweiz

Dauer Staatsbürgerschaft

Irland

191

Ja

Ja

5 aus 9 Jahren

Karibik/Afrika

Weniger

Nein

Nein

Sofort bei Kauf

Deutschland/Schweiz

192-194

Ja

Ja

8-10 Jahre

Wer eine gleichwertige Alternative zum deutschen Pass sucht, profitiert mit der irischen Staatsbürgerschaft von ähnlichen Rechten und einer schnellen Bearbeitung des Antrags. Besonders für Familien mit Kindern kann Irland durch Lebensqualität, Flexibilität und Sicherheit überzeugen.

Seminar und persönliche Beratung zu Auswanderung und irischer Staatsbürgerschaft

Das im Oktober 2025 geplante Seminar in Irland bietet detaillierte Informationen rund um das Auswandern auf die Insel, die steuerliche Optimierung nach dem Umzug und die Möglichkeiten zur Erlangung der irischen Staatsbürgerschaft. Teilnehmer erfahren, wie sich der Aufenthalt in Irland auf die Wegzugsbesteuerung aus Deutschland auswirken kann und mit welchen Strategien steuerliche Risiken minimiert werden.

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt:

• Auswanderung nach Irland: Praxisnahe Hinweise und Voraussetzungen für einen erfolgreichen Neustart

• Steuerliche Gestaltung: Überblick über irische und deutsche Steuerpflichten, Möglichkeiten zur legalen Steueroptimierung

• Erlangung der Staatsbürgerschaft: Klare Informationen zum Ablauf, zu den Wohnsitzanforderungen und zu den Vorteilen des Passes

• Gesundheitswesen & Schulbildung: Einblick in das irische Gesundheitssystem, Informationen zu Bildung und zur Möglichkeit von Homeschooling

• Kulturelle Integration: Kennenlernen der irischen Lebensart, Traditionen und Spezialitäten

Vorteile für Teilnehmende:

Bereich

Steuerliche Beratung

Netzwerken

Expertenwissen

Nutzen / Informationen

Möglichkeiten zur Reduzierung steuerlicher Belastungen werden aufgezeigt

Kontakt mit Gleichgesinnten, persönlicher Austausch

Direkter Zugang zu Erfahrungswerten und praxiserprobtem Wissen

Interessierte können sich für die Warteliste anmelden. Eine individuelle Beratung zu diesen Themen wird ebenfalls angeboten. Weitere Hinweise und den Link zur Anmeldung gibt es in der Beschreibung des jeweiligen Videos.

PHILIPPINEN: Dein STEUERFREIER Zufluchtsort in Asien! 🇵🇭 Die 9 unschlagbaren Vorteile

Du möchtest auf den Philippinen leben oder einen Plan B Wohnsitz etablieren? Wir unterstützen dich bei Wohnungssuche, Visumsanträgen, Firmengründung, Bankkonto-Eröffnung und allen weiteren Schritten. Erfahre mehr auf dieser Seite!

Für viele Menschen aus Deutschland, Österreich und der Schweiz werden die Philippinen zunehmend zu einer attraktiven Option für einen steuerlichen Wohnsitz oder als Alternativstandort. Im Vergleich zu anderen asiatischen Ländern bieten die Philippinen eine Kombination aus niedrigen Lebenshaltungskosten, unkomplizierten Aufenthaltsmöglichkeiten und steuerlichen Vorteilen, die besonders für digitale Nomaden oder Ruheständler interessant sind.

Das Land punktet zudem mit Englisch als Amtssprache und einem insgesamt stabilen politischen Umfeld. Dank der speziellen steuerlichen Regelungen und internationaler Abkommen können Neuankömmlinge ihre steuerliche Situation effektiv gestalten und genießen dabei viel Flexibilität und Planungssicherheit.

Key Takeaways

• Die Philippinen bieten flexible und unkomplizierte Möglichkeiten zur steuerlichen Ansässigkeit.

• Attraktive Lebensqualität und ein stabiles Umfeld sprechen für das Land.

• Internationale Abkommen fördern Planungssicherheit für Auswanderer.

Territorialbezogene Besteuerung und steuerliche Vorteile

Steuerbefreiung für Einkünfte aus dem Ausland

Das philippinische Steuersystem richtet sich nach dem Territorialprinzip. Einkünfte, die außerhalb der Philippinen erzielt werden und keinen Bezug zum Land haben, sind für steuerliche Ansässige nicht steuerpflichtig.

Dazu zählen etwa ausländische Mieten, Dividenden, Veräußerungsgewinne oder Einkünfte aus Tätigkeiten, die vollständig im Ausland ausgeübt werden. Diese Einkünfte sind unabhängig von der Ansässigkeit in den Philippinen vollständig steuerfrei.

Einkunftsart

Ausländische Miete

Ausländische Dividenden

Gewinne aus Krypto

Arbeit außerhalb des Landes

Besteuerung (Philippinen)

Steuerfrei

Steuerfrei

Steuerfrei

Steuerfrei

Unterscheidung zwischen nationalen und internationalen Einkünften

Die steuerliche Behandlung unterscheidet klar zwischen Einnahmen mit Bezug zu den Philippinen und solchen aus dem Ausland. Werden Dienstleistungen direkt in den Philippinen für ein ausländisches Unternehmen erbracht, gelten diese als Inlandseinkünfte und sind dort zu versteuern.

• Praktisches Beispiel:
  Wer als Angestellter eines ausländischen Unternehmens in den Philippinen arbeitet, muss seine dort erzielten Einnahmen versteuern. Nur Wertschöpfung, die außerhalb der Philippinen entsteht, bleibt steuerfrei.

Diese klare Trennung schafft eine hohe Planungssicherheit und erleichtert die Steuererklärung für Residenten.

Steuerliche Ansässigkeit ohne Komplikationen

Aufenthaltszeit spielt keine Rolle

In den Philippinen wird der steuerliche Wohnsitz nicht durch eine Mindestanzahl an Aufenthaltstagen bestimmt. Es ist unerheblich, ob jemand lediglich einen Tag, 20 Tage oder mehr als 180 Tage pro Jahr vor Ort verbringt. Entscheidend ist das passende Visum, nicht die Aufenthaltslänge.

Eine Übersicht zur Aufenthaltszeit:

Aufenthaltstage

1 Tag

20 Tage

183+ Tage

Einfluss auf steuerliche Ansässigkeit

Möglich mit geeignetem Visum

Kein Unterschied

Nicht erforderlich

Visakategorien für steuerliches Residentenstatus

Wer eine der gängigen Aufenthaltserlaubnisse besitzt, wird in den Philippinen als steuerlich ansässig eingestuft. Zu den wichtigsten Visa gehören das SRRV für Ruheständler, das SIRV für Investoren und das 9G-Visum für Arbeitnehmer und Freelancer. Mit diesen Visa erhält man das steuerliche Ansässigkeitszertifikat und wird vom Staat offiziell als „Resident Alien“ anerkannt.

Wichtige Visa im Überblick:

• SRRV: Für Ruheständler

• SIRV: Für Investoren

• 9G: Für Angestellte und Freelancer

Eine Mindestaufenthaltsdauer ist bei diesen Visa nicht erforderlich, was die steuerliche Planung erleichtert. Durch die direkte Verknüpfung von Visum und steuerlichem Status bleibt der Prozess transparent und einfach.

Anpassungsfähige Aufenthaltsoptionen

Aufenthalt auf den Philippinen ohne langfristiges Visum

Wer auf den Philippinen bleiben möchte, benötigt für einen Aufenthalt bis zu drei Jahren zunächst kein reguläres Visum. Reisende aus Deutschland, Österreich und der Schweiz erhalten bei Einreise ein 30-tägiges Aufenthaltsrecht, das sich mehrfach verlängern lässt.

Wichtige Details:

• Verlängerbar bis zu 36 Monate

• Keine Verpflichtung zur schnellen Beantragung eines speziellen Visums

• Flexibel für Menschen, die erst einmal testen möchten, wie das Leben vor Ort ist

Land

Philippinen

Thailand

Indonesien/Bali

Visafrei bis (Tage)

30

30

30

Maximale Verlängerbarkeit

Bis zu 3 Jahre

Kürzere Verlängerungsoptionen

Eingeschränkter Zeitraum

Wer eine steuerliche Ansässigkeit anstrebt, sollte beachten, dass hierfür meist ein Aufenthalt von mindestens 183 Tagen im Kalenderjahr erforderlich ist – es sei denn, ein entsprechendes Langzeitvisum liegt vor.

Möglichkeiten für ortsunabhängige Berufstätige und Investoren

Die Philippinen bieten spezielle Visa, die besonders für digitale Nomaden und Investoren attraktiv sind. Dazu zählen etwa das SRRV-Visum für Ruheständler, das SIRV-Visum für Investoren oder das 9G-Visum für Angestellte und Freelancer.

Überblick zu relevanten Visa-Arten:

• SRRV (Rentnervisum): Ermöglicht den dauerhaften Aufenthalt ohne Bindung an ein Arbeitsverhältnis

• SIRV (Investorenvisum): Für Personen, die finanzielle Mittel auf den Philippinen anlegen wollen

• 9G (Freelancer/Angestellte): Geeignet für ortsunabhängige oder entsendete Berufstätige

Vorteile:

• Keine Mindestanwesenheit im Land notwendig, um die steuerliche Ansässigkeit zu erreichen

• Schnelle Ausstellung und vergleichsweise unkomplizierte Abwicklung

• Steuerfreiheit für Auslandseinkünfte durch das Territorialprinzip

Diese Optionen schaffen Flexibilität und Planungssicherheit für verschiedenste Lebens- und Arbeitsmodelle.

Lebensqualität zu fairen Konditionen

Preisgünstiges Wohnen

Viele Menschen unterschätzen die Möglichkeiten auf den Philippinen, wenn es um bezahlbaren Wohnraum geht. In Städten wie Davao City sind einfache, aber ordentliche Wohnungen schon für wenige Hundert US-Dollar monatlich mietbar. Wer bereit ist, etwas mehr zu investieren, findet moderne Apartments, Eigentumswohnungen oder auch ganze Häuser zu attraktiven Preisen.

Stadt

Davao City

Einfache Wohnung (Monat)

ab ca. $200

Hochwertiges Apartment (Monat)

ab ca. $500

Die Vielfalt der Angebote ermöglicht es, individuelle Wohnbedürfnisse mit dem eigenen Budget zu vereinbaren.

Niedrige Alltagskosten

Auch bei den sonstigen Lebenshaltungskosten bieten die Philippinen ein gutes Preis-Leistungs-Verhältnis. Im Vergleich zu anderen beliebten asiatischen Ländern sind die Ausgaben für Lebensmittel, Transport und Freizeit weiterhin moderat.

Eine wöchentliche Einkaufsliste oder Restaurantbesuche belasten das Budget deutlich weniger als in vielen anderen Ländern Südostasiens. Dies macht die Philippinen besonders für Auswanderer und Ruheständler attraktiv, die auf günstige und dennoch solide Lebensbedingungen Wert legen.

Vorteile im Überblick:

• Erschwingliche Mieten

• Verlässliche Preise für tägliche Ausgaben

• Gutes Angebot an Nahversorgung und Freizeitmöglichkeiten

Englisch als Behördensprache

Starke angloamerikanische Einflüsse

Die Philippinen zeigen deutliche Spuren ihrer Geschichte mit den USA, sichtbar im Bildungssystem und im öffentlichen Leben. Englisch hat sich hier fest als Verwaltungssprache etabliert und wird im Alltag sowie in Schulen und Ämtern verwendet. Der Einfluss der USA spiegelt sich auch in kulturellen Gepflogenheiten und in der Art, wie Gesetze, Behördengänge oder Geschäftsabläufe gestaltet sind.

Bereich

Verwaltung

Bildung

Geschäftliches Leben

Öffentliche Kommunikation

Sprache/Einfluss

Englisch

Englisch/Amerikanisch

Englisch

Englisch

Alltagserleichterung durch Wegfall von Sprachbarrieren

Ausländische Einwohner und Besucher profitieren davon, dass in fast allen Lebensbereichen Englisch gesprochen wird. Kommunikation mit Behörden, das Mieten oder Kaufen von Immobilien und das Eröffnen eines Bankkontos verlaufen ohne sprachliche Hürden. Fremdsprachige Schilder oder Dokumente, wie sie in vielen anderen asiatischen Ländern vorkommen, sind auf den Philippinen kaum ein Thema.

Vorteile im Überblick:

• Verständigung mit Behörden und im privaten Alltag in Englisch möglich

• Kein zusätzlicher Lernaufwand für eine neue Sprache oder Schrift

• Klare Vertrags- und Behördendokumente

Für deutschsprachige Auswanderer erleichtert dies den Start auf den Philippinen und den täglichen Umgang mit Institutionen und Dienstleistern erheblich.

Politische und gesellschaftliche Verlässlichkeit

Sicherheit und Kontinuität im Alltag

Die Philippinen gelten im Allgemeinen als ein friedliches Land mit einer weitgehend stabilen politischen Landschaft. Trotz gelegentlicher innenpolitischer Diskurse, insbesondere unter verschiedenen Präsidentenfamilien, bleibt das tägliche Leben für Einwohner größtenteils ruhig und beständig.

Abseits einiger weniger Risikoregionen befindet sich die überwiegende Mehrheit des Landes in einem sicheren Umfeld. Besonders in größeren Städten wie Davao City profitieren Bewohner von Sicherheitsvorkehrungen und einem normalen sozialen Miteinander.

Merkmal

Politische Stabilität

Öffentliche Sicherheit

Gesellschaftliches Klima

Beschreibung

Regelmäßiger Regierungswechsel, friedlich

Meist ruhige Verhältnisse, lokale Unterschiede

Freundliche Bevölkerung, internationale Gemeinschaft

Freiheit von europäischen Regulierungen

Die Philippinen operieren völlig unabhängig von EU-Gesetzen und deren Richtlinien.

Auswanderer müssen sich hier nicht an europäische Regulatorik halten und genießen mehr Flexibilität, was administrative und steuerliche Vorgaben betrifft. Die philippinische Verwaltung unterliegt keiner Überwachung durch europäische Stellen. Dies erleichtert viele Abläufe für Personen, die gezielt außerhalb des direkten Einflussbereichs der EU leben möchten.

Keine Teilnahme am internationalen Datenaustausch nach OECD CRS

Internationale Vorteile beim Banking

Da die Philippinen am automatischen Informationsaustausch gemäß OECD CRS nicht teilnehmen, ergeben sich besondere Vorteile für Personen mit steuerlichem Wohnsitz im Land. Banken in anderen Staaten, wie etwa in Singapur, sind nicht verpflichtet, Kontoinformationen an die philippinische Steuerbehörde weiterzuleiten. Dies kann das Bankwesen für in den Philippinen Ansässige international einfacher gestalten, da der administrative Aufwand und mögliche Compliance-Anforderungen reduziert werden.

Vorteile auf einen Blick:

• Kein Informationsaustausch über Konten

• Erleichterte Nutzung ausländischer Banken

• Weniger Meldepflichten gegenüber philippinischen Behörden

Bankdienstleistungen innerhalb der Philippinen

Auch lokale Banken in den Philippinen bieten brauchbare Lösungen für den täglichen Zahlungsverkehr. Für viele reicht ein einfaches Konto bei einer philippinischen Bank vollkommen aus, um Zahlungen zu empfangen oder Ausgaben zu tätigen. Die Kontoeröffnung gestaltet sich meist unkompliziert, und es gibt eigene Dienstleistungen für Ausländer, die Unterstützung bei der Einrichtung eines Kontos bieten.

Tabelle: Mögliche Kontonutzung

Kontoart

Lokales Konto

Auslandskonto

Nutzung

Alltag, Mietzahlungen

Vermögensverwaltung

Besonderheiten

Unkomplizierte Eröffnung

Kein CRS-Meldezwang zu den Philippinen

Hinweis: Die Wahl der Bank hängt vom individuellen Bedarf ab. Für Vermögensverwaltung werden oft Staaten wie Singapur bevorzugt.

Doppelbesteuerungsabkommen für steuerliche Sicherheit

Partnerländer und Bedeutung

Die Philippinen verfügen über ein breites Netzwerk an Doppelbesteuerungsabkommen, insbesondere mit Ländern wie Deutschland, Österreich und der Schweiz. Dieses Netz trägt dazu bei, steuerliche Konflikte zwischen den beteiligten Staaten zu vermeiden und schafft klare Regeln für die Steuerpflicht.

Planungssicherheit entsteht dadurch, dass steuerliche Ansässigkeit nach eindeutig festgelegten Kriterien festgestellt wird, zum Beispiel durch bestimmte Visa. Es spielt keine Rolle, wie viele Tage man im Jahr auf den Philippinen verbringt, sofern ein entsprechendes Visum vorliegt (SRRV, SIRV, 9G).

Land

Deutschland

Österreich

Schweiz

Bestehendes Abkommen?

Ja

Ja

Ja

Anwendbare Visa

SRRV, SIRV, 9G

SRRV, SIRV, 9G

SRRV, SIRV, 9G

Mit diesen Abkommen sind die Philippinen als Wohnsitzland gerade für Personen interessant, die Wert auf rechtliche und steuerliche Klarheit legen.

Schutzmechanismen gegen erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Wer sich für die Philippinen als steuerlichen Wohnsitz entscheidet, profitiert durch verschiedene rechtliche Rahmenbedingungen vom Schutz vor den Auswirkungen der erweiterten beschränkten Steuerpflicht. Das vorhandene Netz von Doppelbesteuerungsabkommen sorgt für zusätzliche Sicherheit.

Wie die Philippinen schützen:

• Territorialprinzip: Ausländische Einkünfte, die außerhalb der Philippinen erzielt und deren Wertschöpfung nicht auf den Philippinen stattfindet, bleiben steuerfrei.

• Abkommensstaat: Als Staat mit Doppelbesteuerungsabkommen (z. B. mit Deutschland, Österreich oder der Schweiz) bieten die Philippinen eine festgelegte Zuordnung der Steuerpflicht und verhindern dadurch eine Doppelerfassung.

Vorteil

Steuerfreiheit

Planungssicherheit

Kein Informationsaustausch

Beschreibung

Einkünfte aus dem Ausland werden nicht auf den Philippinen besteuert.

Die Doppelbesteuerungsabkommen bieten rechtlichen Schutz und beugen fiskalischer Doppelbelastung vor.

Die Philippinen nehmen nicht am automatischen Informationsaustausch nach OECD-CRS teil.

Diese Aspekte ermöglichen es Auswanderern, sich vor unerwarteten steuerlichen Belastungen und Konsequenzen durch die erweiterte beschränkte Steuerpflicht effektiv zu schützen.

7 schockierende Parallelen zwischen EU und Sowjetunion: Demokratie in Gefahr?

Der Vergleich zwischen der Europäischen Union und der Sowjetunion mag auf den ersten Blick ungewöhnlich erscheinen, aber es existieren einige bemerkenswerte Parallelen. In verschiedenen Aspekten zeigen sich Überschneidungen, etwa bei der Machtverteilung, zentralisierten Entscheidungsprozessen und dem Umgang mit abweichenden Meinungen innerhalb der jeweiligen Staatenbünde.

Diese Ähnlichkeiten werfen zentrale Fragen zur Entwicklung von Demokratie, Freiheit und nationaler Souveränität in der EU auf. Die Beobachtungen regen dazu an, die langfristigen Auswirkungen der europäischen Integration kritisch zu reflektieren und sich mit den Konsequenzen zentralisierter politischer Strukturen auseinanderzusetzen.

Key Takeaways

• Zentrale Strukturen und Entscheidungsprozesse ähneln sich in EU und Sowjetunion.

• Demokratische Defizite und Machtverschiebungen stehen im Fokus.

• Kritische Reflexion über Konsequenzen für individuelle Freiheit ist nötig.

Überblick über die Ursprünge und Beweggründe des Vergleichs

Diskussion zur Gründung und Entwicklung der Europäischen Gemeinschaft

Die Entstehung der Europäischen Gemeinschaft wurde von zahlreichen politischen und wirtschaftlichen Beweggründen beeinflusst. Verschiedene visionäre Persönlichkeiten aus europäischen Ländern, darunter Robert Schuman, Konrad Adenauer und Jean Monnet, waren maßgeblich an den ersten Schritten beteiligt.

Ein markantes Element war der Wunsch, nach dem Zweiten Weltkrieg dauerhaften Frieden und wirtschaftliche Stabilität in Europa zu sichern. Die frühe Entwicklung konzentrierte sich dabei auf die Idee der Zusammenarbeit souveräner Staaten, wobei mit der Zeit zentrale Entscheidungsprozesse in Brüssel immer mehr an Bedeutung gewannen.

Schlüsselakteure

Robert Schuman

Konrad Adenauer

Jean Monnet

Rolle

Politische Initiativen

Förderung europäischer Integration

Organisator der ersten Strukturen

Einfluss externer Kräfte und historischer Rahmenbedingungen

In den Gründungsjahren der Europäischen Gemeinschaft wurden auch externe Einflüsse und historische Kontexte deutlich. So wird berichtet, dass beispielsweise der CIA bei bestimmten Beratungen aktiv beteiligt war, ohne jedoch die Initiativen der europäischen Politiker zu dominieren.

Die geopolitische Lage nach dem Zweiten Weltkrieg und die Notwendigkeit von wirtschaftlicher Erneuerung bildeten einen wesentlichen Hintergrund. Internationale Akteure agierten teils beratend und verfolgten das Ziel, die Integration Europas als Gegengewicht zum sowjetischen Einflussraum zu fördern.

Einflussfaktoren im Überblick:

• Engagement internationaler Institutionen, insbesondere aus den USA

• Prägende Erfahrungen aus der Nachkriegszeit

• Strategisches Interesse an stabilen politischen Strukturen in Westeuropa

Ähnliche Strukturen von EU und Sowjetunion

Zentrale Steuerung unter dem Begriff "Union"

Beide Staatenbündnisse tragen den Namen "Union", der auf den ersten Blick Gleichberechtigung und freiwillige Zusammenarbeit suggeriert. In Wirklichkeit führen jedoch sowohl die Europäische Union als auch die Sowjetunion eine starke Zentralisierung ihrer Entscheidungsstrukturen durch. Wesentliche Kompetenzen lagen beziehungsweise liegen nicht bei den Mitgliedsstaaten, sondern werden zentral koordiniert.

EU

Sowjetunion

Initiativrecht für Gesetze

Nein

Nein

Direkt gewählt

Ja

Formal

Entscheidende Funktionen

Begrenzte

Symbolisch

Exekutive ohne direkte Wahl und mit umfassenden Machtbefugnissen

Sowohl in der EU als auch in der Sowjetunion existiert beziehungsweise existierte eine mächtige Exekutive, deren Mitglieder nicht direkt vom Volk gewählt sind. In der Sowjetunion war dies das Politbüro, in der EU ist es die Europäische Kommission. Beide Organe verfügen beziehungsweise verfügten über weitreichende Initiativ- und Kontrollrechte gegenüber den Einzelstaaten.

Bedeutungsarmes, vorwiegend symbolisches Parlament

Das Parlament beider Bündnisse weist vor allem symbolischen Charakter auf. Während der Oberste Sowjet der UDSSR Entscheidungen lediglich bestätigte, hat das Europäische Parlament nur begrenzte Rechte, insbesondere kein eigenes Initiativrecht. Die zentralen Gesetze und politischen Weichen werden von anderen Institutionen vorgegeben.

Initiativrecht für GesetzeDirekt gewähltEntscheidende FunktionenEUNeinJaBegrenzteSowjetunionNeinFormalSymbolisch

Dominanz einer prägenden Elite

Beide Konstrukte werden von einer geschlossenen Elite dominiert. In der Sowjetunion war dies die kommunistische Nomenklatura, die nach strikt ideologischen Prinzipien handelte. Auch in der EU bestimmen technokratische Eliten ("Eurokraten") maßgeblich die Richtung und marginalisieren abweichende Meinungen und Stimmen.

Zentrale Lenkung der Wirtschaft

Sowohl die Sowjetunion als auch die EU praktizieren beziehungsweise praktizierten weitgehende wirtschaftliche Steuerung auf zentraler Ebene. In der Sowjetunion gab es Fünfjahrespläne aus Moskau. In der EU erfolgt wirtschaftliche Regelung unter anderem durch gemeinsame Agrarpolitik, Euro-Regime und zentrale Programme wie den Green Deal.

Beispiele zentraler Wirtschaftssteuerung in der EU:

• Gemeinsame Agrarpolitik

• Stabilitäts- und Wachstumspakt

• Zentralbankpolitik (EZB)

• Green Deal

Umgang mit kritischen Stimmen und oppositionellen Haltungen

In beiden Systemen wird mit abweichenden Meinungen restriktiv umgegangen, wenn auch auf unterschiedliche Weise. In der UDSSR wurden Andersdenkende strafrechtlich verfolgt. In der EU werden Volksentscheide, die gegen zentrale Projekte gerichtet sind, häufig ignoriert oder wiederholt. Kritische Parteien und Positionen werden öffentlich negativ etikettiert.

Herausforderungen beim Austritt und in der Mitgliedschaft

Austritte sind oder waren in beiden Bündnissen äußerst problematisch. In der Sowjetunion war ein Verlassen der Union faktisch unmöglich und wurde mit Gewalt verhindert. In der EU ist der Austritt offiziell legal, doch werden Länder, die ihn anstreben, mit erheblichem politischem und wirtschaftlichem Druck konfrontiert. Streitfälle können zum Entzug von Stimmrechten oder Mitteln führen, wie Beispiele mit Großbritannien, Ungarn oder Polen zeigen.

Kritische Analyse der Überschneidungen

Bewertung der argumentativen Stärken und Schwächen

Die aufgezeigten Parallelen beruhen auf konkreten Strukturen beider Systeme, wie der Übertragung von Entscheidungsgewalt an zentrale Institutionen. Besonders deutlich wird dies an der fehlenden Direktwahl zentraler Exekutivorgane und der begrenzten Initiativrechte des Parlaments. Dabei überzeugt das Argument, dass demokratische Kontrolle in beiden Fällen eingeschränkt ist.

Auf der anderen Seite bleibt die Betrachtung teilweise einseitig. Wichtige Unterschiede, etwa beim Umgang mit Meinungsvielfalt oder der tatsächlichen Gewaltanwendung, werden nicht ausreichend gewichtet. Außerdem sind manche Vergleiche zugespitzt formuliert, was zur Vereinfachung der komplexen Sachverhalte beiträgt.

Detaillierte Betrachtung der Systemvergleiche

Aspekt

Zentralisierung

Exekutive Macht

Parlament

Ideologische Steuerung

Wirtschaftsplanung

Umgang mit Opposition

Austrittsmöglichkeiten

Europäische Union

Kompetenzen zentral in Brüssel

Europäische Kommission

Eingeschränkte Rechte

Technokratisch

Gemeinsame Politiken, Regime

Kritik wird delegitimiert

Formal möglich, hoher Druck

Sowjetunion

Steuerung aus Moskau

Politbüro

Symbolische Rolle

Kommunistisch

Fünfjahrespläne

Verfolgung, Verbot

Praktisch ausgeschlossen

In einzelnen Bereichen, wie bei der Gesetzesinitiative, zeigt sich eine deutliche Ähnlichkeit. Beide Systeme fördern eine zentral gesteuerte Entscheidungsfindung. Dennoch existieren klare Differenzen, z.B. hinsichtlich der Gewaltanwendung und der rechtlichen Rahmenbedingungen für einen Austritt.

Einschränkungen des Vergleichs

Die Gleichsetzung beider Systeme stößt an inhaltliche Grenzen. Die Europäische Union agiert grundsätzlich innerhalb rechtsstaatlicher Prinzipien und bietet theoretisch demokratische Strukturen, wenngleich mit Defiziten. Historische Kontexte und Zielsetzungen der beiden Gebilde unterscheiden sich erheblich.

Vergessen darf man auch nicht, dass die EU-Mitgliedsstaaten weiterhin über nationale Rechte und Gestaltungsmöglichkeiten verfügen. Nicht alle zentralen Maßnahmen lassen sich direkt mit der sowjetischen Kontrolle gleichsetzen. Ein direkter Vergleich kann somit bestimmte Eigenheiten der Systeme verfälschen.

Langfristige Folgen für Demokratie und persönliche Freiheit

Schwächung nationaler Gesetzgebung

Die zunehmende Übertragung politischer Entscheidungsrechte auf zentral gesteuerte Organe führt dazu, dass nationale Parlamente in ihrer Bedeutung abnehmen. Viele Kompetenzen, die früher auf nationaler Ebene lagen, sind heute in die Verantwortung supranationaler Strukturen übergegangen. Volksvertretungen in den Mitgliedstaaten werden dadurch in ihren Möglichkeiten erheblich eingeschränkt.

Vergleich nationale vs. supranationale Befugnisse:

Bereich

Gesetzesinitiative

Kontrolle über Haushalte

Einfluss auf europäische Politik

Nationales Parlament

Eingeschränkt

Teilweise

Gering

EU-Organe

Europäische Kommission

Geteilt mit EU

Stark

Konsequenzen zentralisierter Entscheidungsgewalt

Die starke Konzentration von Verwaltung und Macht in einer nicht direkt gewählten Kommission schwächt die demokratische Kontrolle. Die Kommission besitzt in zentralen Fragen das alleinige Initiativrecht und gestaltet viele politische Abläufe ohne umfassende parlamentarische Mitwirkung. Durch diese Zentralisierung wird nationale Souveränität schrittweise reduziert und die Kluft zwischen Bürgern und Entscheidern vergrößert.

Zentrale Aspekte:

• Initiativrecht liegt ausschließlich bei der Europäischen Kommission.

• Nationale Besonderheiten und Differenzen werden häufig zugunsten einer allgemeinen Linie nivelliert.

• Bürger erhalten weniger Einfluss auf politische Prozesse.

Einschränkung individueller Rechte und Freiheiten

Mit der starken Rolle einer technokratisch geprägten Elite und der Diskreditierung abweichender Meinungen wird die individuelle Freiheit zunehmend eingeschränkt. Kritische Stimmen werden häufig als populistisch dargestellt oder politisch marginalisiert. Wer sich gegen den zentralen Kurs stellt, muss mit Sanktionen und Entzug von Mitspracherechten rechnen.

Typische Folgen:

• Weniger Raum für nationale und persönliche Eigenständigkeit.

• Rechtliche und wirtschaftliche Konsequenzen für Länder oder Gruppen mit abweichenden Positionen.

• Die Bereitschaft, freie Meinungsäußerung zu tolerieren, nimmt ab.

Empfohlene Maßnahmen für Einzelne:

• Überdenken der eigenen politischen und wirtschaftlichen Alternativen.

• Information über Lebens- und Arbeitsmöglichkeiten außerhalb zentralisierter Strukturen.

Individuelle Bewertung und praxisnahe Empfehlungen

Eigene Eindrücke aus Ländern außerhalb Europas

Der Sprecher hat die Europäische Union bereits vor einem Vierteljahrhundert verlassen. In verschiedenen Ländern wie der Schweiz, den USA und dem Vereinigten Königreich sammelte er über Jahre hinweg persönliche und berufliche Erfahrungen.

Nach seinen Beobachtungen bieten diese Regionen in mehrfacher Hinsicht mehr Dynamik im wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Leben als viele Orte innerhalb der EU. Die Eigenständigkeit der Staaten, mehr Flexibilität in Entscheidungsprozessen und eine stärkere Ausrichtung auf individuelle Leistungen beeindrucken ihn besonders.

Vergleichstabelle einiger Aspekte:

Aspekt

Wirtschaftsdynamik

Staatliche Kontrolle

Lebensqualität

Schweiz

Hoch

Gering

Hoch

USA

Sehr hoch

Variabel

Stark unterschiedlich

UK

Hoch

Mittel

Hoch

Anregungen für alternative Lebensmittelpunkte

Personen, die mit den zentralistischen Strukturen in der EU unzufrieden sind, sollten nach Ansicht des Sprechers frühzeitig alternative Möglichkeiten ins Auge fassen. Es empfiehlt sich, gezielt Länder auszuwählen, die mehr Wert auf Freiheit, Eigenständigkeit und ein unabhängiges Wirtschaftsleben legen.

Empfehlungsliste für interessierte Auswanderer:

• Möglichkeit, sich umfassend über Zielländer zu informieren (Rechtssystem, Steuern, Soziales).

• Frühzeitige Planung bezüglich Aufenthaltsstatus und Sprachkenntnissen.

• Offene Abwägung persönlicher Prioritäten wie Karrierechancen, politische Stabilität und gesellschaftliches Klima.

Nicht jeder wird denselben Weg bevorzugen, doch die Optionen außerhalb der EU sind vielfältig und lohnen einen strategischen Vergleich.

Non-Dom Steuersparmodell: Die die besten Steuerparadiese für 2025

Im April 2025 wurde der britische Nondom-Status abgeschafft, womit eine 200-jährige Ära endete. Dieses System erlaubte es Ausländern, Auslandseinkünfte von der britischen Steuer auszunehmen, solange diese nicht ins Land transferiert wurden. Viele wohlhabende Personen verließen daraufhin das Land, was weitreichende Auswirkungen auf Wirtschaft und Gesellschaft hatte.

Trotz des Wegfalls in Großbritannien existieren ähnliche Regelungen weiterhin in anderen Ländern. Einige Staaten mit historischem Bezug zur britischen Rechtstradition bieten ein vergleichbares Remittance-Basis-Modell an, das bestimmte Vorteile für Auswanderer bereithält.

Key Takeaways

• Der britische Nondom-Status endete im April 2025

• Vergleichbare Steuermodelle bestehen in mehreren anderen Ländern

• Bestimmte Regelungen bieten Vorteile für Auswanderer

Abschaffung des britischen Nondom-Status

Entwicklung und Geschichte des Status

Der britische Nondom-Status bestand fast zwei Jahrhunderte und stellte ein zentrales steuerliches Instrument für Großbritannien dar. Er erlaubte es Ausländern, in Großbritannien zu leben und gleichzeitig ausländische Einkünfte außerhalb des Landes steuerfrei zu halten, solange diese nicht nach UK transferiert oder im Land verwendet wurden. Besonders wohlhabende Personen nutzten dieses System, um Vermögen und Einkünfte effizient zu strukturieren.

Hintergründe der Beendigung

Die konservative Regierung unter Rishi Sunak beendete den Nondom-Status am 6. April 2025. Ein zentraler Grund hierfür war der politische Druck durch sozialistische Kräfte, die darin eine Bevorzugung der Reichen sahen. Laut Regierungsentscheidung sollten Gleichheit und Fairness gestärkt werden, allerdings verließen rund 10.000 vermögende Personen Großbritannien unmittelbar nach Bekanntwerden der Maßnahme. Die Regierung nahm damit erhebliche Einbußen in Kauf, die durch den Wegfall von Investitionen, Immobilienbesitz und Konsum dieser Gruppe entstanden.

Folgen für das Vereinigte Königreich

Die sofortigen Auswirkungen zeigten sich unter anderem im Rückgang von Immobilienbesitz, ausbleibenden Investitionen und geringeren staatlichen Einnahmen. Wirtschaftliche Aktivitäten wie Schulgeldeinnahmen, Beschäftigungsverhältnisse und Konsum in Restaurants und lokalen Unternehmen gingen deutlich zurück. Die Beendigung des Nondom-Status wird von vielen als Fehlentscheidung angesehen, da sie den Wirtschaftsstandort Großbritannien nachhaltig schwächt.

Jahr

2024

Ab 04/2025

Status der Nondom-Regelung

Noch gültig

Abgeschafft

Geschätzte Nondom-Bewohner

ca. 10.000+

Starker Rückgang

• Wegfall der Attraktivität für wohlhabende Zuziehende

• Rückgang von Investitionen

• Verluste im Dienstleistungssektor

Diese Entwicklung zeigt, dass das Ende des traditionellen britischen Nondom-Status weitreichende Folgen, insbesondere für die britische Wirtschaft, hat.

Das Grundprinzip der Remittance-Besteuerung

Abgrenzung zur Besteuerung nach Herkunftsland-Prinzip

Das Remittance-Basis-Prinzip unterscheidet sich deutlich vom sogenannten Herkunftsland-Prinzip, das in vielen Ländern Anwendung findet. Beim Herkunftsland-Prinzip werden nur Einkünfte, die tatsächlich im jeweiligen Land erwirtschaftet werden, besteuert. Ausländische Einkünfte bleiben dort steuerfrei, unabhängig davon, ob sie in das Land transferiert werden oder nicht.

Im Gegensatz dazu sieht die Remittance-Besteuerung vor, dass ausländische Einkünfte zunächst steuerfrei sind. Sobald diese Einkünfte jedoch ins Land überwiesen oder dort genutzt werden, unterliegen sie der Besteuerung. Diese Regelung erlaubt es, Vermögen und Einkommen im Ausland zu belassen, ohne eine Steuerpflicht auszulösen, solange kein Transfer in das Aufenthaltsland erfolgt.

Wesentliche Unterschiede im Überblick:

Prinzip

Herkunftsland-Prinzip

Remittance-Basis

Besteuerung auf ausländische Einkünfte

Nein

Zunächst nein

Steuerpflicht beim Transfer ins Land

Keine

Ja, beim Überweisen oder Verwenden im Land

Vergleich zu anderen steuerlichen Modellen

Die Remittance-Besteuerung steht neben weiteren Modellen der internationalen Besteuerung, wie etwa dem Territorial- oder dem Wohnsitzprinzip. Während beispielsweise Länder wie Paraguay oder Uruguay nach dem Territorialprinzip besteuern und ausländische Einkünfte vollständig außen vor lassen, macht das Remittance-Prinzip die Steuerpflicht direkt vom Geldtransfer ins Land abhängig.

Zu beachten ist, dass Systeme wie das in Italien oder Zypern bestehende Nondom-Modell nicht auf der Remittance-Basis beruhen, sondern andere Voraussetzungen und Bedingungen aufweisen. Die Remittance-Besteuerung entspricht damit klassischen britischen Vorbildern, wobei die Steuerlast oft erst mit dem tatsächlichen Mittelzufluss entsteht.

Kurzübersicht der Modelle:

• Remittance-Basis: Steuerpflicht nur bei inländischem Zufluss.

• Territorialprinzip: Nur lokale Einkünfte werden besteuert.

• Wohnsitzprinzip: Weltweites Einkommen ist steuerpflichtig, unabhängig vom Ort des Zuflusses.

Die Nachlassländer des Nondom-Status: Übersicht

Irland: Traditionelle Erfassung der Nondom-Regelung

Irland setzt weiterhin auf das bewährte Modell des traditionellen Nondom-Status.
Es gibt keine zeitliche Begrenzung beim Aufenthalt und keine Sondersteuer auf Nutzung dieses Status.
Die Betroffenen müssen den Status der Finanzbehörde melden, jedoch nicht im Detail offenzulegen, welche Auslandseinkünfte bestehen.

Vorteile in Irland:

• Keine Remittance Tax

• Unbegrenzte Nutzungsdauer

• Attraktives Umfeld für Familien, etwa durch das Schulsystem und die Möglichkeit von Homeschooling

• Irischer Pass als Pluspunkt für Langzeitaufenthalt

Malta: Pauschalbesteuerung für Nondoms

In Malta besteht der traditionelle Nondom-Status ohne Laufzeitbeschränkung.
Um den Status zu nutzen, ist eine Pauschalsteuer von 5.000 € pro Jahr zu entrichten.
Damit können bis zu 35.000 € jährlich ins Land transferiert werden, ohne dass weitere Steuern anfallen.

Besonders in Malta:

• Nach einigen Jahren darf nicht verbrauchtes Auslandseinkommen ohne zusätzliche Steuer überwiesen werden

• Meldepflicht in der Steuererklärung durch Ankreuzen der Pauschalsteuer

• Keine Angabe der vollständigen Auslandseinkünfte notwendig

Aspekt

Pauschalsteuer

Freibetrag Transfer

Meldepflicht

Steuer auf Alt-Einkommen

Besonderheit Malta

5.000 €

35.000 €

Ja

Keine nach Jahren möglich

Gibraltar: Britisches Modell an der Südspitze Europas

Gibraltar bietet ebenso die Möglichkeit, den Nondom-Status nach britischem Vorbild zu nutzen.
Die Voraussetzung ist eine jährliche Pauschalsteuer von etwa 30.000 €.
Die Nutzung ist nicht zeitlich limitiert, und Details zu den Auslandseinkünften müssen nicht angegeben werden.

Weitere Hinweise:

• Aufenthaltstitel möglich ab etwa 2,5 Mio. € Vermögen

• Alternativ besteht Zugang über Selbstständigkeit oder Beschäftigung

Mauritius: Nondom-Regelung im Indischen Ozean

Auch Mauritius räumt Ausländern den Zugang zu einem Nondom-Status ein.
Hier können Einkünfte, die im Ausland erzielt und nicht ins Land überwiesen werden, steuerfrei bleiben.
Dies eröffnet Investoren und Zuzüglern einen flexiblen Umgang mit internationalen Einkünften.

Überblick:

• Anwendung der Remittance Basis

• Steuervorteile für internationale Einkommen

• Mauritius ist damit in puncto Nondom ein relevanter Standort für Auswanderer

Besondere Regelungen und Voraussetzungen

Anmeldung und steuerliche Offenlegung

In allen hier genannten Ländern ist es erforderlich, die Nutzung des jeweiligen Nondom-Systems den Steuerbehörden zu melden. Wer in Irland oder Malta den Status in Anspruch nimmt, muss dies in der Steuererklärung vermerken. Die Angaben betreffen dabei nicht zwingend die konkreten Auslandsgewinne, sondern die Tatsache, dass die Sonderregelung genutzt wird.

In Irland war es früher möglich, Einkünfte aus dem Ausland gar nicht zu deklarieren. Heute ist zumindest eine formale Anzeige gegenüber der Behörde vorgeschrieben. Auch in Malta besteht die Pflicht, bei Beanspruchung des Status die gezahlte Pauschalsteuer auszuweisen.

Pauschale Steuersätze und Gebühren

Die Länder unterscheiden sich in den geforderten Pauschalbeträgen:

Land

Malta

Gibraltar

Irland

Zu zahlende Pauschalsteuer

5.000 €

ca. 30.000 €

Keine Pauschale, aber Meldung

Besonderheit

Bis 35.000 € können steuerfrei überwiesen werden

Keine weiteren Angaben zu Auslandseinkommen notwendig

Keine zeitliche Beschränkung des Status

In Malta ist eine einmalige Zahlung Voraussetzung, um vom System zu profitieren. Gibraltar verlangt eine deutlich höhere jährliche Pauschale, bietet dafür aber weitgehende Freiheit in der Ausgestaltung. Irland verzichtet auf eine Sonderabgabe.

Bedingungen für Aufenthalt und Wohnsitz

Für die Beantragung einer Aufenthaltsgenehmigung gibt es je nach Land unterschiedliche Anforderungen. In Gibraltar ist ein Vermögensnachweis von etwa 2,5 Millionen Euro erforderlich, um den Aufenthaltstitel zu erhalten. Alternativ bestehen dort auch Möglichkeiten, über eine selbstständige Tätigkeit oder andere Wege einen legalen Aufenthalt zu sichern.

In Malta und Irland gestalten sich die Bedingungen zum Teil flexibler. Wer in Malta investiert oder bestimmte Voraussetzungen erfüllt, kann den Status nutzen. Die Aufenthaltsdauer ist nicht begrenzt, und auch die steuerlichen Vorteile erlöschen nicht nach einer festen Frist.

Chancen und Gesichtspunkte für Auswanderer

Lebensstandard und Möglichkeiten zur Kapitalanlage

Wer sich für einen Wohnortwechsel entscheidet, findet in bestimmten Ländern flexible Bedingungen beim Umgang mit Auslandseinkommen. Die Möglichkeit, finanzielle Mittel zunächst außerhalb des Landes zu halten oder gestaffelt einzubringen, eröffnet neue Optionen für Investitionen in Immobilien oder andere Projekte.

Irland und Malta bieten attraktive Modelle ohne strenge zeitliche Begrenzungen oder hohe Zusatzsteuern für Einkünfte, die außerhalb des Landes bleiben. Besonders in Malta besteht die Gelegenheit, Vermögen nach einigen Jahren steuerfrei ins Land zu bringen, was gezielte Investitionen erleichtert.

Land

Irland

Malta

Gibraltar

Steuerregelung für Auslandseinkommen

Meldung notwendig, keine Frist

5.000 € Pauschalsteuer

30.000 € Pauschalsteuer

Einmalzahlungen/Pauschalen

Keine Pauschalsteuer

Bis 35.000 € steuerfrei

Keine weitere Steuerpflicht

Bildungschancen und Optionen für Familienangehörige

Ein bedeutender Vorteil betrifft das Thema Bildung und familiäre Bedürfnisse. In Irland etwa wird Auswanderern ein zugängliches, anerkanntes Schulsystem geboten, das sowohl klassische Schulmodelle als auch Homeschooling erlaubt.

Dies begünstigt Familien besonders, die Wert auf Flexibilität und internationale Mobilität legen. Der Erwerb eines irischen Passes ist möglich, was internationale Reisefreiheit und zusätzliche Perspektiven schafft.

Vorteile im Überblick:

• Gute Schulbildung für Kinder verfügbar

• Flexible Bildungsmodelle (z.B. Homeschooling)

• Relevante Staatsbürgerschaft nach Wohnsitz möglich

Steuerstrategien und finanzielle Gestaltungsfreiheit

Die Wahl des Ziellandes erlaubt Auswanderern, ihren finanziellen Spielraum zu erweitern. Bestimmte Staaten erheben keine oder geringe Pauschalsteuern auf im Ausland erzielte Einkünfte, solange diese nicht ins Land transferiert werden. In einigen Fällen besteht sogar nach Jahren noch die Gelegenheit, Kapital steuerlich begünstigt einzubringen.

Solche Modelle lassen eine individuelle Planung der Steuerlast und Liquidität zu:

• Pauschalbesteuerung statt vollständiger Deklaration aller Details

• Möglichkeit zur strukturierten Kapitalüberweisung

• Auswahl unterschiedlicher Wege zur Aufenthaltsgenehmigung, z.B. durch Investition oder unternehmerische Tätigkeit

Diese Methoden unterstützen die Mitglieder der Zielgruppe bei der Optimierung ihrer finanziellen und steuerlichen Situation im internationalen Kontext.

Fazit und abschließende Gedanken

Der britische Nondom-Status ist zwar Geschichte, aber ähnliche Modelle existieren weiterhin in mehreren Ländern. Besonders Irland, Malta, Gibraltar und Mauritius führen diese Tradition fort und bieten attraktive Optionen für Personen mit internationalen Einkünften.

Eine zentrale Eigenschaft dieser Regelungen ist die Remittance Basis. Einnahmen aus dem Ausland bleiben steuerfrei, solange sie nicht ins Land überwiesen werden. Das unterscheidet sie klar von Ländern mit Territorialprinzip, bei denen die Herkunft der Einkünfte wichtiger ist als der Geldfluss ins Land.

Die Details variieren je nach Land:

Land

Irland

Malta

Gibraltar

Mauritius

Meldepflicht

Ja

Ja

Nein

?

Pauschalsteuer

Nein

5.000 €

~30.000 €

?

Zeitliche Begrenzung

Nein

Nein

Nein

?

Besondere Aspekte

Keine Zusatzsteuer, attraktiver Pass

Nach Jahren Geld steuerfrei überweisbar

Vermögensnachweis für Aufenthalt

Nondom-Modell vorhanden

Diese Länder ermöglichen flexible Gestaltung der Steuerpflicht für international orientierte Personen. Wer solche Bedingungen sucht, findet außerhalb von Großbritannien interessante Alternativen.

Hinweis: Die Konditionen und Regelungen können sich jederzeit ändern. Es empfiehlt sich daher, individuelle Beratung einzuholen und die aktuellen gesetzlichen Vorgaben der jeweiligen Länder zu prüfen.

Digitaler Euro: Wirklich der Albtraum aus Überwachung, KI und dem Ende der Freiheit??

Viele Menschen stellen sich derzeit die Frage, welche Auswirkungen die mögliche Einführung des digitalen Euros auf ihre finanzielle Freiheit und Privatsphäre haben könnte. Unsicherheiten entstehen vor allem durch Gerüchte und ungenaue Aussagen über den Zeitplan und die tatsächlichen Pläne der Europäischen Zentralbank sowie die Verknüpfung mit anderen digitalen Infrastrukturen wie etwa dem Digital Wallet.

Die öffentliche Debatte dreht sich häufig um Sorgen zur Überwachung, neue Kontrollmechanismen und die Rolle von Regulierungen. Gleichzeitig sind bestehende Modelle wie Bezahlkarten in unterschiedlichen Ländern ein Hinweis darauf, welche Vor- und Nachteile bei digitalen Zahlungsmitteln auftreten können. Die Diskussion um den digitalen Euro ist daher nicht nur technisch, sondern berührt auch gesellschaftliche und rechtliche Aspekte.

Key Takeaways

• Der digitale Euro sorgt für Diskussionen über Überwachung und Kontrolle.

• Rechtliche Rahmenbedingungen und digitale Infrastruktur spielen eine zentrale Rolle.

• Die Einführung solcher Systeme beeinflusst gesellschaftliche Strukturen und den Alltag.

Hintergrund des digitalen Euro

Definition und Charakteristik des digitalen Euro

Der digitale Euro ist als elektronische Form von Zentralbankgeld konzipiert, die Bürgern in der Eurozone zur Verfügung gestellt werden könnte. Er unterscheidet sich von Bargeld und klassischen Bankeinlagen dadurch, dass er direkt von der Europäischen Zentralbank herausgegeben wird. Das Ziel ist es, eine staatlich abgesicherte, digitale Zahlungsoption bereitzustellen, die mit bisherigen Zahlungsmitteln koexistiert.

Stand der Dinge und Zeitliche Perspektiven

Entgegen verbreiteter Behauptungen ist derzeit kein konkretes Startdatum für die Einführung des digitalen Euros festgelegt. Die aktuelle Evaluationsphase endet zwar im Oktober 2025, aber das bedeutet nicht, dass zu diesem Zeitpunkt eine sofortige Einführung geplant ist. In Wirklichkeit könnte eine konkrete Umsetzung erst einige Jahre später erfolgen, abhängig von den Ergebnissen laufender Analysen und politischen Entscheidungen.

Phase

Evaluationsphase

Mögliche Einführung

Zeitraum

Bis Oktober 2025

Nach 2025

Status

Läuft aktuell

Abhängig von Ergebnissen

Falschinformationen und Richtigstellungen

Es kursieren zahlreiche Missverständnisse rund um den digitalen Euro. Beispielsweise wird häufig behauptet, dass bereits ab Oktober 2025 der digitale Euro eingeführt werde oder dass ein EU-weites Vermögensregister geplant sei – beides entspricht nicht der Realität. Auch Aussagen zu angeblich geplanten Überwachungsmaßnahmen werden oft übertrieben oder falsch dargestellt.

Typische Missverständnisse:

• Falsches Einführungsdatum: Es gibt keine Entscheidung für 2025.

• Vermögensregister: Ein solches Register ist nicht in Planung.

• Überwachung durch den digitalen Euro: Bestehende Datenschutz- und Kontrollstrukturen werden häufig missverständlich oder verkürzt dargestellt.

Wichtig ist es, zwischen der Diskussion um den digitalen Euro und weiteren Digitalisierungsprojekten wie dem Digital Wallet oder Regelungen zum Datenaustausch zu unterscheiden. Zudem sollte die Debatte um Kontrollfunktionen und politische Steuerungsmaßnahmen differenziert betrachtet werden, da verschiedene Modelle in unterschiedlichen Ländern existieren.

Digitaler Ordnungsrahmen und technologische Grundlagen

EU-Brieftasche: Einführung und Stand

Die Einführung einer europaweit einheitlichen digitalen Brieftasche ist bereits beschlossen. Mitgliedsstaaten setzen derzeit die notwendigen technischen und organisatorischen Maßnahmen zur Umsetzung um. Diese Wallet wird in den nächsten Jahren allen Bürgern zur Verfügung stehen und verschiedene digitale Dienste bündeln.

Funktion

Digitale Brieftasche

Digitale Währung

Status EU-weit

Implementierungsphase

Evaluationsphase

Gesetzgebung und rechtlicher Umgang mit Daten

Die EU hat zahlreiche Vorhaben zum Austausch von Daten zwischen privaten Unternehmen und staatlichen Stellen erarbeitet. Zu den relevanten Regulierungen zählen unter anderem der AI Act und der E-Privacy Act, wobei letzterer weiterhin in Ausarbeitung ist. Diese Gesetze schaffen rechtliche Rahmenbedingungen, die sowohl Verbraucherschutz als auch die Möglichkeit der Überwachung bieten, indem bestimmte Datenübermittlungen, z. B. zwischen Dienstanbietern und Behörden, erlaubt oder sogar verlangt werden können.

Gesetzliche Schwerpunkte:

• Festlegung, wann und wie Daten weitergegeben werden dürfen

• Erweitertes Zugriffsrecht im Falle besonderer Szenarien (z. B. Terrorismusbekämpfung)

• Rechtliche Grundlage für neue digitale Dienste und Identitäten

Verbindung von Wallet und digitaler Identität

Die europaweit geplante digitale Brieftasche ist eng mit der digitalen Identität verflochten. Beide Systeme ergänzen sich in der Praxis: Bürger können mit ihrer digitalen Identität auf verschiedene Dienste innerhalb der Wallet zugreifen und Transaktionen nachvollziehbar abwickeln. Diese Verzahnung wird durch die Digital Public Infrastructure realisiert, die Datenaustausch und sichere Identifikation zentral zusammenführt.

Wesentliche Aspekte dieser Verbindung:

• Einheitlicher Zugang zu digitalen Verwaltungsleistungen

• Klare Zuordnung von Zahlungen und Identitäten

• Technische und organisatorische Standards für Sicherheit und Datenschutz

Chancen und Gefahren des Euro in digitaler Form

Potenzielle Kontrollmöglichkeiten

Digitale Zentralbankwährungen öffnen die Tür für gezielte Steuerung und Einschränkung von Ausgaben. In anderen Ländern wurde dies bereits anhand von Zahlungskarten für bestimmte Nutzergruppen erprobt, etwa mit begrenzten Ausgabemöglichkeiten für Sozialleistungen. Solche Mechanismen könnten auch beim Einsatz des digitalen Euros angewendet werden.

Kontrollbereich

Bargeldabhebung

Nutzungszweck

Geografische Nutzung

Guthabenübertrag

Mögliche Einschränkung

Nicht möglich

Nur bestimmte Waren erlaubt

Regional beschränkt

Nicht für jede Person möglich

Diese Kontrollinstrumente könnten politischen oder ideologischen Zielen dienen.

Auswirkungen auf Datenschutz und Rechte der Nutzer

Die Einführung neuer Gesetze für Datenschutz und digitale Infrastruktur schafft rechtliche Rahmen, die sowohl Schutz versprechen als auch Eingriffe in die Privatsphäre erlauben. Datenweitergabe zwischen Unternehmen und Behörden ist künftig rechtlich möglich oder sogar vorgeschrieben.

Vorteile:

• Einzelne Vorschriften bieten Schutzmechanismen für User

• Klare Regeln für Datenzugriffe

Nachteile:

• Unklare Formulierungen können zu Missbrauch führen

• Rechtliche Bestimmungen können im Krisenfall erweitert oder umdefiniert werden

• Verknüpfung mit Digital-IDs oder Wallets erhöht das Risiko umfassender Überwachung

Perspektiven und politische Gestaltung des digitalen Währungsraums

Die Diskussion um den digitalen Euro ist eng mit der Entwicklung digitaler Infrastruktur und politischer Zielsetzungen verbunden. Verschiedene Szenarien, wie zum Beispiel der Umgang mit Ausnahmesituationen oder sicherheitspolitischen Bedrohungen, zeigen die Bandbreite möglicher Ausgestaltungen.

Politische Beschlüsse und Gesetzesanpassungen werden prägen, welche Freiheiten oder Einschränkungen Nutzer zukünftig erleben. Die Digitalisierung von Währungen und Identitäten bleibt ein dynamisches Feld, in dem technologische Fortschritte und politische Entscheidungen laufend neue Chancen und Risiken hervorbringen.

Gegenüberstellung bestehender Kontrollsysteme

Zahlungskartenmodelle in Deutschland

In mehreren Bundesländern gibt es spezielle Karten, die von Geflüchteten genutzt werden. Bargeldabhebungen sind mit diesen Karten untersagt; stattdessen dürfen die Nutzerinnen und Nutzer die Beträge nur für festgelegte Ausgaben verwenden. Das System sieht Einschränkungen vor, etwa auf den Einsatz für bestimmte Waren oder Dienstleistungen.

Funktion

Bargeldbezug

Nutzungszweck

Nutzergruppe

Beschreibung

Nicht möglich

Ausschließlich für bestimmte Ausgaben zugelassen

Geflüchtete in ausgewählten Bundesländern

Soziale Unterstützungskarten in den USA

In den USA, etwa in Texas, werden Sozialleistungen auf sogenannte Bezahlkarten ausgezahlt. Die Empfänger haben die Möglichkeit, damit Lebensmittel zu kaufen. Käufe von Alkohol, Haustierfutter oder anderen nicht genehmigten Waren sind gesperrt.

Die Nutzbarkeit der Karten ist auf den jeweiligen Bundesstaat begrenzt; dies bedeutet, dass Einkäufe oder Bargeldtransaktionen außerhalb nicht durchgeführt werden können. Nicht verbrauchte Mittel werden am Monatsende gelöscht und nicht angespart.

Wesentliche Merkmale dieser Karten:

• Einsatz nur für bestimmte Waren (z.B. Lebensmittel)

• Regionale Beschränkung auf den jeweiligen Bundesstaat

• Guthaben verfällt am Monatsende, falls nicht ausgegeben

Praxisbeispiele für Nutzungslimits

Bestehende Systeme integrieren gezielte Einschränkungen auf Verbraucherebene:

• Transaktionsfilter: Bestimmte Warengruppen, wie Alkohol oder Fast Food, können dauerhaft oder temporär gesperrt werden.

• Regionale Begrenzung: Die Nutzung der Karten ist oft nur in klar definierten geografischen Bereichen möglich.

• Guthabenmanagement: Nicht ausgegebene Beträge verfallen regelmäßig; Sparfunktion besteht nicht.

Zukünftige Anpassungen könnten weitere Verhaltensanreize setzen, etwa durch die bevorzugte Freigabe von Ausgaben für Saatgut, um Eigenanbau zu fördern. Damit begrenzt das System nicht nur die Nutzungsmöglichkeiten, sondern steuert auch das Konsumverhalten gezielt nach politischen oder ideologischen Vorgaben.

Auswirkungen auf die Gesellschaft

Einflussnahme auf das Verhalten der Verbraucher

Digitale Währungen eröffnen neue Möglichkeiten, finanzielle Entscheidungen gezielt zu steuern. Es bestehen bereits Modelle, bei denen der Einsatz bestimmter Guthaben beschränkt ist, beispielsweise im Rahmen von staatlichen Hilfsprogrammen mit Bezahlkarten. Solche Karten erlauben nur die Ausgabe für ausgewählte Produkte oder Dienstleistungen.

Eine tabellarische Übersicht der derzeitigen Einschränkungen:

Anwendungsfall

Sozialhilfe (USA)

Gutscheinkarten (Deutschland)

Begrenzungen

Nur Lebensmittel, kein Alkohol, keine Haustierprodukte

Kein Bargeldbezug, gezielte Produktgruppen

Beispiele

Keine Nutzung im Ausland

Keine Sparmöglichkeit

Politische Steuerung:
Damit wird deutlich, dass Behörden und Politik Einfluss darauf nehmen könnten, wie und wofür digitale Zahlungsmittel eingesetzt werden. Solche Funktionen können jederzeit angepasst werden, abhängig von politischen Vorgaben und gesellschaftlichen Zielen.

Weitere Überlegungen:
Diskutiert wird auch darüber, bestimmte Konsumrichtungen, wie etwa Fast Food, zu begrenzen oder andere Ausgaben – wie für Saatgut zur Selbstversorgung – zu fördern. Das unterstreicht das Potenzial, Konsum durch programmierbare Beschränkungen zu lenken.

Beweggründe für die Nutzung des digitalen Zentralbankgeldes

Die Akzeptanz eines digitalen Zahlungsmittels hängt davon ab, wie attraktiv es im Alltag genutzt werden kann. Verbraucher stehen vor der Abwägung zwischen Komfort, Privatsphäre und Kontrolle.

Eine Liste möglicher Motivationsfaktoren:

• Komfort: Schnelle und einfache Zahlungen über digitale Plattformen.

• Sicherheit: Staatlich garantierte Einlagen und reduzierte Risiken im Vergleich zu Bargeld.

• Verfügbarkeit: Integration in bestehende digitale Infrastrukturen wie Wallets und IDs.

• Anreize: Mögliche Vergünstigungen oder Vorteile bei der Nutzung im Vergleich zu traditionellen Zahlungsmitteln.

Risiken wie die Einschränkung von Privatsphäre und die Möglichkeit zur umfassenden Überwachung durch staatliche oder private Stellen werden ebenfalls thematisiert. Die Entscheidung für die Nutzung hängt stark davon ab, wie transparent und vertrauenswürdig die Rahmenbedingungen ausgestaltet werden.

Schlussbetrachtung

Die Diskussion zum digitalen Euro wird oft durch Fehlinformationen und einseitige Darstellungen geprägt. Insbesondere kursieren Behauptungen zu angeblich bevorstehenden Zeitpunkten der Einführung und zu Überwachungsmaßnahmen, die so nicht der aktuellen Faktenlage entsprechen. Es fehlt häufig eine differenzierte Betrachtungsweise, die relevante Aspekte der digitalen Infrastruktur berücksichtigt.

Wichtige Punkte zur aktuellen Lage:

• Das digitale Wallet befindet sich bereits in der Umsetzung; der digitale Euro hingegen steckt noch in der Evaluationsphase.

• Datenschutzgesetze wie der AI Act und die E-Privacy-Verordnung dienen sowohl dem Verbraucherschutz als auch der Schaffung von Rahmenbedingungen für den Datenaustausch.

• Mit der Einführung neuer digitaler Zahlungssysteme werden verschiedene Kontrollmechanismen diskutiert und zum Teil bereits in anderen Ländern erprobt.

Beispiel

Bezahlkarte

Sozialhilfe-Karte

Ort/Land

Deutschland (einige Bundesländer)

USA (Texas)

Einschränkungen/Regeln

Nur bestimmte Ausgaben erlaubt, kein Bargeldbezug

Nutzung auf Lebensmittel beschränkt, Guthaben verfällt

Diese Beispiele zeigen, wie gezielte Steuerungen des Konsumverhaltens in digitalen Zahlungssystemen technisch umgesetzt werden können. Politische oder gesellschaftliche Zielsetzungen spielen für die Ausgestaltung dieser Mechanismen eine große Rolle.

Es ist wichtig, die Komplexität der digitalen Transformation zu erkennen. Die Wechselwirkung zwischen digitalen Währungen, Identitätssystemen und gesetzlichen Regelungen erfordert weitergehende Diskussionen. Nur so lassen sich mögliche Auswirkungen und Risiken angemessen einschätzen und gestalten.

Schweiz: Steuerparadies oder Steuerfalle? Das müssen Auswanderer wissen!

Die Schweiz gilt allgemein als ein Land mit niedrigen Steuersätzen. Dennoch zeigt die Praxis, dass insbesondere für Personen mit hohem Vermögen die tatsächliche Steuerbelastung deutlich steigen kann. Gerade aus Deutschland und Österreich ziehen viele mit dem Ziel eines günstigeren Steuersystems in die Schweiz, nur um festzustellen, dass bestimmte Abgaben wie Vermögenssteuer und AHV-Beiträge auf Vermögen erhebliche Kosten verursachen.

Es gibt zahlreiche individuelle Aspekte zu beachten, von steuerlichen Sonderregelungen über die Firmenverlagerung bis hin zu alltagsrelevanten Dingen wie Immobilienerwerb und Bildung. Wer einen Umzug erwägt, sollte sich nicht allein auf den Ruf als „Steuerparadies“ verlassen, sondern alle Faktoren genau prüfen und professionelle Beratung in Anspruch nehmen.

Key Takeaways

• Das Schweizer Steuersystem ist komplex und umfasst spezielle Abgaben auf Vermögen.

• Individuelle und alltägliche Aspekte spielen bei einem Umzug ebenfalls eine große Rolle.

• Sorgfältige Planung und Beratung sind unerlässlich, um unliebsame Überraschungen zu vermeiden.

Schweizer Besteuerung: Zentrale Grundlagen

Steuerliche Unterschiede im Vergleich zu Deutschland und Österreich

Im Schweizer Steuersystem existieren mehrere wichtige Eigenheiten im Vergleich zu Deutschland und Österreich:

• Vermögenssteuer: In der Schweiz bleibt die Vermögenssteuer erhalten, während sie in Deutschland schon vor Jahren abgeschafft wurde. Sie wird jährlich erhoben und orientiert sich an der Höhe des weltweiten Vermögens, wobei der Steuersatz zwischen den Kantonen stark variiert.

• AHV-Beiträge: Personen unter dem Rentenalter müssen auf große Vermögen verpflichtende Sozialabgaben wie die AHV leisten. Das betrifft nicht nur Erwerbstätige, sondern auch Privatpersonen ohne Erwerbseinkommen, was in den Nachbarländern so nicht vorgesehen ist.

• Fiktiver Eigenmietwert: Wer eine abbezahlte Immobilie bewohnt, muss unter Umständen einen sogenannten Eigenmietwert versteuern. Das ist ein im internationalen Vergleich unübliches Konzept und kann die Steuerlast zusätzlich erhöhen.

Merkmal

Vermögenssteuer

AHV/Sozialbeitrag auf Vermögen

Eigenmietwertbesteuerung

Schweiz

Ja

Ja

Ja

Deutschland

Nein

Nein

Nein

Österreich

Nein

Nein

Nein

Stärken und Schwächen des Schweizer Steuermodells

Das Schweizer Steuersystem weist spezifische Vor- und Nachteile auf:

Vorteile:

• Niedrige Unternehmens- und Kapitalertragssteuern: Besonders Erträge aus Aktien oder dem Verkauf von Unternehmen sowie Kryptowährungen sind oft steuerfrei, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

• Attraktive Kantone: Bei geschickter Wahl von Kanton und Gemeinde lässt sich die Steuerlast deutlich reduzieren.

• Keine Erbschaftssteuer in gewissen Kantonen: In manchen Regionen entfällt die Besteuerung von Erbschaften weitgehend.

Nachteile:

• Hohe Vermögenssteuer: Bereits ab einem Vermögen von rund 9 Millionen Franken steigen die Abgaben deutlich an, besonders durch die Vermögenssteuer und die AHV-Beiträge.

• Zusätzliche Steuerpflichten: Die Besteuerung des Eigenmietwerts sowie die generelle Berücksichtigung weltweiter Vermögenswerte können zu einer unerwartet hohen Gesamtsteuerlast führen.

• Fehlende Steuerfreibeträge: Im internationalen Vergleich sind die Freibeträge gering; wer etwa aus Deutschland umzieht, verliert dortige Vorteile.

Tipp: Eine sorgfältige Analyse der individuellen Situation und eine gezielte Steuerplanung sind unerlässlich, um die tatsächliche Belastung realistisch einzuschätzen.

Vermögensbesteuerung in der Schweiz

Ermittlung und Umfang der Vermögensabgabe

In der Schweiz wird das vollständige weltweite Vermögen einer Person – dazu zählen Immobilien, Bankguthaben, Aktien, Edelmetalle und weitere Vermögenswerte – jährlich als Bemessungsgrundlage herangezogen. Die Höhe der Vermögenssteuer variiert je nach Wohnsitz und betrifft sämtliche Besitzwerte oberhalb eines festgelegten Freibetrags, der üblicherweise recht niedrig angesetzt ist. Im vorliegenden Beispiel führte dies bei einem Immobilienwert von rund zehn Millionen Euro zu einer jährlichen Vermögensabgabe von mehr als 75.000 Schweizer Franken.

Auch zusätzliche Pflichtabgaben wie die AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung) werden auf das Vermögen erhoben, solange das Ruhestandsalter noch nicht erreicht ist. Für Vermögen über etwa neun Millionen Franken kann die jährliche AHV-Pflichtzahlung bis zu 25.000 Franken betragen. Diese ergänzenden Belastungen entfallen für Ruheständler oder können unter bestimmten Bedingungen durch eine berufliche Tätigkeit ersetzt werden.

Steuerliche Unterschiede zwischen den Kantonen

Die Schweiz kennt erhebliche kantonale Abweichungen bei der Vermögensbesteuerung. Jede Region legt ihre eigenen Steuersätze, Freibeträge und Bemessungsgrundlagen fest. Daraus ergeben sich deutliche Unterschiede im Steueraufkommen, sodass die tatsächliche Finanzlast für Eigentümer je nach Standort stark schwanken kann.

Ein Überblick kann so dargestellt werden:

Kanton

Zug

Zürich

Waadt (Vaud)

Typischer Steuersatz (ca.)

0,1 %

0,3 % – 0,5 %

0,75 %

Freibetrag (CHF)

100.000

80.000

50.000

Bemerkung

Besonders niedrige Sätze

Mittlere bis höhere Steuerlast

Besonders hohe Besteuerung

Neben der Vermögenssteuer führen manche Kantone zudem noch die Besteuerung des sogenannten «Eigenmietwerts» ein – ein fiktiver Mietwert für selbstgenutzte Immobilien, der ebenfalls versteuert werden muss.

Gegenüberstellung zur Vermögensabgabe in Deutschland

Im Vergleich zu Deutschland existiert in der Schweiz die Vermögenssteuer weiterhin und spielt eine zentrale Rolle im Finanzierungssystem der Kantone. In Deutschland wurde diese Steuer bereits vor Jahren abgeschafft und ist aktuell nicht mehr Teil des Steuersystems.

Wer als deutscher Staatsbürger mit größerem Vermögen in die Schweiz auswandert, ist unter Umständen mit einer deutlich höheren Steuerbelastung konfrontiert als zuvor. Dazu kommen spezielle Schweizer Abgaben wie die AHV auf Vermögen sowie der Eigenmietwert, die beide in Deutschland unbekannt sind. Solche Unterschiede sollten sorgfältig geprüft werden, bevor ein Wohnsitzwechsel ins Auge gefasst wird.

AHV-Abgaben auf Privatvermögen

Verpflichtung zur Zahlung für Personen unter dem Rentenalter

Wer in der Schweiz lebt und das Pensionsalter noch nicht erreicht hat, muss unabhängig vom Erwerbsstatus AHV-Beiträge entrichten. Dies gilt sowohl für Erwerbstätige als auch für Privatpersonen ohne Erwerbseinkommen. Die Beitragspflicht entfällt erst ab dem gesetzlichen Rentenalter.

Beitragshöhe und Berechnungsgrundlagen

Die Höhe der AHV-Abgabe auf Vermögen orientiert sich am Gesamtvermögen der betreffenden Person. Ab einem Vermögenswert von etwa 9 Millionen Franken wird derzeit der Höchstbetrag von 25.000 Franken jährlich fällig. Die Berechnung bezieht sämtliche weltweiten Vermögenswerte wie Immobilien, Bankguthaben oder Edelmetalle ein.

Vermögenshöhe

bis ca. 9 Mio. CHF

ab ca. 9 Mio. CHF

Jährlicher AHV-Höchstbeitrag

anteiliger Beitrag

CHF 25.000

Möglichkeiten, die AHV-Abgabepflicht zu umgehen

Ein Ausweg besteht darin, eine geringfügige Erwerbstätigkeit, etwa als Berater, aufzunehmen und entsprechende Honorare zu erzielen. Damit werden die Beiträge über das Erwerbseinkommen abgerechnet, und es entfällt die Pflicht zur Vermögensbeitragszahlung. Nach Erreichen des Pensionsalters müssen auf das Vermögen keine AHV-Beiträge mehr entrichtet werden.

Besonderheiten beim Umzug in die Schweiz

Wegzugsbesteuerung und erweiterte Steuerpflicht

Beim Umzug aus Deutschland oder Österreich in die Schweiz sind besondere steuerliche Regelungen zu berücksichtigen. Die sogenannte Wegzugsbesteuerung kommt zum Tragen, wenn weiterhin wirtschaftliche Interessen, wie Immobilien oder Beteiligungen, im Herkunftsland bestehen. Die Finanzbehörden können unter bestimmten Bedingungen auch nach dem Wegzug eine erweiterte eingeschränkte Steuerpflicht anwenden, sodass Einkünfte aus dem Ursprungsland weiterhin besteuert werden.

Wichtige Stichpunkte:

• Besteuerung von stillen Reserven bei Wegzug

• Fortbestehende Steuerpflicht für bestimmte Inlands-Einkünfte

• Relevante meldepflichtige Vermögenswerte

Besteuerung von Kryptowährungen und Kapitalerträgen

In der Schweiz können Verkäufe von Kryptowährungen sowie Gewinnen aus dem Handel mit Wertpapieren unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sein. Voraussetzung ist, dass diese Gewinne im Privatvermögen erzielt werden und keine gewerbliche Tätigkeit vorliegt. Insbesondere für Anleger ist die steuerliche Behandlung von Krypto-Assets und Aktiengewinnen ein relevanter Faktor beim Zuzug.

Anlageform

Aktien

Kryptowährung

Immobilien

Steuerfreiheit möglich

Ja

Ja

Nein

Besondere Bedingungen

Privatvermögen, kein Handel

Privatvermögen, kein Mining

Immobiliengewinnsteuer

Hinweis: Gewinne bleiben nur dann steuerfrei, wenn die Voraussetzungen für eine rein private Vermögensverwaltung erfüllt sind.

Besteuerung deutscher Einkünfte nach dem Wegzug

Nach dem Wegzug in die Schweiz werden Einkünfte, die weiterhin aus Deutschland oder Österreich stammen, anders behandelt. Es entfällt in der Regel der steuerliche Grundfreibetrag aus Deutschland, was zu einer höheren Steuerlast auf diese Einkünfte führen kann. Vor allem Mieteinnahmen aus Immobilien in Deutschland unterliegen weiterhin der deutschen Besteuerung und gleichzeitig der Berücksichtigung im Schweizer Steuersystem.

• Mieteinnahmen werden in Deutschland voll versteuert

• Doppelbesteuerungsabkommen regelt die Anrechnung

• Der persönliche Steuersatz kann sich nach dem Wegzug erhöhen

Zusammenfassung in Listenform:

• Keine Anwendung des früheren Freibetrags

• Mögliche Doppelbelastung durch beide Länder

• Prüfung der individuellen Steuersituation dringend zu empfehlen

Sonstige steuerliche Eigenheiten

Besteuerung des Eigenmietwerts

In der Schweiz wird der sogenannte Eigenmietwert als fiktives Einkommen behandelt und unterliegt der Einkommensteuer. Wer in seiner eigenen, abbezahlten Immobilie wohnt, muss für den Betrag Steuern zahlen, den er theoretisch als Miete für die gleiche Immobilie erhalten würde.

Diese Regelung beeinflusst insbesondere Eigentümer von Wohneigentum. Die Diskussion um eine mögliche Abschaffung oder Änderung dieser Praxis besteht seit Jahren, ist aber bisher nicht abgeschlossen.

Stiftungen und Strukturen zum Vermögensschutz

Die Nutzung von Stiftungen oder ähnlichen Strukturen zum Schutz des Vermögens wird in der Schweiz sehr genau überprüft. Schweizer Behörden stehen der Übertragung von Vermögenswerten an Stiftungen, insbesondere nach Liechtenstein, kritisch gegenüber.

Oft werden Vermögenswerte trotz Gründung einer Stiftung weiterhin dem wirtschaftlichen Eigentümer zugerechnet und unterliegen so der Vermögensbesteuerung. Eine vollständige Vermeidung der Vermögenssteuer durch Stiftungen ist daher in den meisten Fällen nicht möglich.

Pauschalbesteuerung und grenzüberschreitende Fragestellungen

Die Schweiz bietet spezielle Formen der Besteuerung, die sich auch auf Personen mit internationalen Beziehungen auswirken können.

• Pauschalbesteuerung: Für Personen ohne Erwerbstätigkeit in der Schweiz gibt es unter bestimmten Umständen die Möglichkeit der Besteuerung nach Lebensaufwand anstelle des effektiven Einkommens.

• Internationale Aspekte, wie die Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens oder die sogenannte Umbrella Taxation, spielen eine wichtige Rolle beim Wegzug aus Deutschland oder Österreich. Fragen wie Wegzugsbesteuerung und erweiterte beschränkte Steuerpflicht sollten im Vorfeld sorgfältig geprüft werden.

• Hinweis: Gerade bei Immobilien- und Kapitaleinkünften im Ausland kann es zu höherer Besteuerung als erwartet kommen. Detaillierte Planung und individuelle Beratung sind unerlässlich, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.

Praktische Aspekte des täglichen Lebens beim Wohnortswechsel

Schulpflicht und alternativer Unterricht

Wer mit Kindern in die Schweiz ziehen möchte, sollte sich frühzeitig mit den Besonderheiten der Schulpflicht auseinandersetzen. Klassisches Homeschooling ist in vielen Regionen stark eingeschränkt oder gar nicht erlaubt. Es ist ratsam, direkt bei den jeweiligen Kantonen nach den aktuellen Regelungen zu fragen, da die Vorgaben regional unterschiedlich sind.

Wichtige Punkte:

• Öffentliche Schulen genießen einen sehr guten Ruf.

• Privatschulen stehen zur Verfügung, bringen jedoch zusätzliche Kosten mit sich.

• Selbst organisierter Unterricht wird selten gestattet; Ausnahmen erfordern meist eine spezielle Genehmigung.

Immobilienerwerb in der Schweiz

Der Immobilienschutz und die Kaufprozesse sind in der Schweiz anders aufgebaut als in vielen anderen Ländern. Es gibt klare Vorschriften für den Erwerb von Wohneigentum, insbesondere für Zuziehende aus dem Ausland.

Thema

Kauf als Ausländer

Eigenheim

Steuern

Information

Bewilligungspflicht besteht häufig; nicht jeder darf frei kaufen.

Erwerb kann mit steuerlichen Besonderheiten verbunden sein, z. B. Eigenmietwertbesteuerung.

Zu beachten sind neben Grunderwerbsteuern auch laufende Abgaben wie Vermögenssteuer und ggf. der Eigenmietwert.

Wer ein Eigenheim sucht, sollte vorher alle steuerlichen Auswirkungen sorgfältig prüfen. Die Regelung rund um den sogenannten "Eigenmietwert" kann dazu führen, dass auch Nutzungsvorteile einer selbst bewohnten Immobilie steuerpflichtig werden. Ein Gespräch mit Steuerberaterinnen und -beratern sowie Immobilienfachleuten ist empfehlenswert.

Standortwechsel von Firmen und Einstieg für Gründer

Überführung bestehender Betriebe

Beim Wechsel eines bestehenden Unternehmens von Deutschland oder Österreich in die Schweiz sind verschiedene steuerliche Regelungen zu beachten. Besonders wichtig sind Themen wie die Wegzugsbesteuerung, beschränkte Steuerpflicht und mögliche Nachbesteuerungen auf alte Gewinne.

Unternehmer sollten sich frühzeitig mit diesen Aspekten auseinandersetzen:

• Wegzugsbesteuerung: Beim Verlegen des Firmensitzes ins Ausland können in Deutschland oder Österreich Steuern auf stille Reserven anfallen.

• Fortführung von Gesellschaften: Die Anerkennung einer Verlegung hängt oft von der Rechtsform und der Anerkennung durch Schweizer Behörden ab.

• Steuerliche Doppelbelastung: Je nach Konstellation kann es zu einer kumulierten Steuerlast kommen, wenn nicht alle Besteuerungsrechte auf die Schweiz übergehen.

Eine individuelle Prüfung ist ratsam, um unerwartete Steuerfolgen zu vermeiden.

Chancen für neue Unternehmensgründer

Die Schweiz bietet Unternehmensgründern verschiedene Vorteile, die sie für viele attraktiv macht. Dazu gehören:

Vorteil

Niedrige Steuern

Steuerfreiheit

Stabile Rahmenbedingungen

Lebensqualität

Beschreibung

Körperschaft- und Einkommensteuern liegen meist unter dem EU-Niveau

Veräußerungsgewinne bei Aktien, Firmenverkauf oder Krypto meist steuerfrei

Politische Stabilität, rechtssichere Strukturen und effiziente Verwaltung

Saubere Städte, Sicherheit und attraktive Umgebung für Familie und Arbeit

Gründer profitieren insbesondere dann, wenn sie im richtigen Kanton ansässig werden und ihre persönliche wie betriebliche Steuerplanung sorgfältig gestalten. Steuerberater mit Erfahrung im Schweizer Recht sind hier unverzichtbar.

Fazit: Steuerliche und persönliche Entscheidungsfaktoren

Wer einen Umzug in die Schweiz in Erwägung zieht, sieht sich mit einer Vielzahl steuerlicher und persönlicher Aspekte konfrontiert. Einerseits gilt die Schweiz als Land mit attraktiver Unternehmens- und Einkommensbesteuerung. Andererseits können Vermögenssteuern und Sozialversicherungsbeiträge – speziell die AHV auf Vermögen – für bestimmte Gruppen, zum Beispiel vermögende Privatpersonen unter 65 Jahren, zu erheblichen finanziellen Belastungen führen.

Wichtige Punkte, die bei der Entscheidung berücksichtigt werden müssen:

• Vermögenssteuer: In manchen Kantonen kann die jährliche Vermögenssteuer trotz niedriger Prozentsätze hohe absolute Beträge ausmachen.

• AHV-Beiträge: Für Personen unter dem gesetzlichen Rentenalter können zusätzliche Abgaben von bis zu 25.000 CHF pro Jahr auf Vermögenswerte anfallen.

• Sonderregelungen: Bestehende Freibeträge aus dem Herkunftsland (z. B. Deutschland) entfallen, was die steuerliche Gesamtbelastung zusätzlich erhöht.

Aspekt

Vermögenssteuer

AHV auf Vermögen

Imputierter Mietwert

Deutschland

Abgeschafft

Nicht relevant

Unbekannt

Schweiz

Je nach Kanton, bis über 75.000 CHF/Jahr

Bis 25.000 CHF/Jahr möglich

Kann zur Steuerpflicht führen

Die Schweiz bietet jedoch auch zahlreiche nicht-steuerliche Vorteile. Kriterien wie Lebensqualität, Sicherheit, Umweltbedingungen oder politische Stabilität spielen bei einer möglichen Auswanderung ebenfalls eine Rolle. Insbesondere ist auffällig, dass steuerliche Vorteile stets individuell betrachtet werden müssen, da sie stark von Wohnsitz, persönlichem Vermögen und Lebenssituation abhängen.

Eine fundierte Beratung und genaue Prüfung aller steuerlichen und persönlichen Entscheidungsfaktoren sind unerlässlich, um Fehleinschätzungen zu vermeiden. Wer sich für einen Umzug entscheidet, sollte nicht nur auf die steuerliche Seite schauen, sondern auch persönliche Präferenzen und Lebensumstände in die Planung einbeziehen.

US-Visum als Solounternehmer?? Die Wahrheit für Unternehmer, die auswandern wollen!

Viele Interessenten beschäftigen sich mit der Frage, wie der Weg als Unternehmer oder Selbstständiger in die USA gestaltet werden kann. Das Thema ist komplex, denn die Entscheidung zur Auswanderung hängt stark von den Visa-Anforderungen, geschäftlichen Bedingungen und rechtlichen Auflagen ab, die sorgfältig geprüft werden sollten.

Zudem werden immer wieder Missverständnisse über die Möglichkeiten für Solounternehmer und Freiberufler deutlich. Wichtige Aspekte wie Investitionen, Personalverantwortung, steuerliche Besonderheiten sowie alternative Wege in die USA spielen eine zentrale Rolle in der Planung und Umsetzung.

Key Takeaways

• Anforderungen und Voraussetzungen der US-Unternehmer-Visa sind umfassend.

• Solounternehmertum stößt in den USA auf besondere rechtliche Hürden.

• Es gibt alternative Ansätze für qualifizierte Einzelunternehmer und Fachkräfte.

Voraussetzungen für Unternehmer-Visa in den USA

Geschäftliche Voraussetzungen für Unternehmensvisa

Für ein typisches Unternehmer-Visum wie das E2- oder L1-Visum ist es notwendig, dass in den USA eine tatsächliche unternehmerische Tätigkeit aufgenommen wird. Das bloße Leben in den Vereinigten Staaten ist kein Zweck dieser Visa-Arten. Es wird explizit erwartet, dass ein nachhaltiger Geschäftsbetrieb mit wirtschaftlicher Substanz gegründet und geführt wird.

Notwendige Zahl von Arbeitsplätzen

Ein zentrales Kriterium ist die Schaffung von Arbeitsplätzen für andere Angestellte in den USA. Oft sollen innerhalb von fünf Jahren circa fünf Vollzeitstellen geschaffen werden. Nur Ehepartner oder Familienangehörige als Mitwirkende oder einzelne Teilzeitkräfte reichen in der Regel nicht aus. Die Zielsetzung liegt klar auf Beschäftigung von lokalem Personal mit marktüblichen Gehältern.

Anforderungen

Anzahl Mitarbeiter

Art der Anstellung

Gehaltsniveau

Beschreibung

5 Vollzeitkräfte in ca. 5 Jahren

Reguläre, externe US-Mitarbeiter

Entsprechung dem US-Arbeitsmarkt

Planung und Organisationsstruktur des Unternehmens

Ein strukturierter und detaillierter Businessplan ist Pflicht. In diesem muss nachvollziehbar dargelegt werden, wie die Organisationsstruktur des Unternehmens aufgebaut wird und welche Entwicklung in den nächsten Jahren geplant ist. Für die Verlängerung des Visums prüft die Behörde, ob die im Businessplan genannten Meilensteine – vor allem die Anstellung neuer Mitarbeiter – tatsächlich umgesetzt wurden. Das Unternehmen sollte so organisiert sein, dass es unabhängig vom Unternehmer operieren kann.

Wichtige Aspekte im Businessplan:

• Klare Darstellung der Hierarchien

• Zeitlicher Ablauf der Personalaufstockung

• Entwicklung der Geschäftsbereiche

• Nachhaltigkeit und Stabilität der Unternehmensstruktur

Übersicht zu wichtigen US-Visatypen für Unternehmer

E2-Visum für Investoren

Das E2-Visum richtet sich an Personen, die aktiv einen Betrag in ihr eigenes Unternehmen in den USA investieren wollen. Voraussetzung ist, dass tatsächlich eine Geschäftstätigkeit und eine betriebliche Präsenz aufgebaut werden. Ein Businessplan mit detaillierten Angaben zur geplanten Organisationsstruktur und Mitarbeiteranzahl ist erforderlich.

Wichtige Punkte:

• Investition in ein US-Unternehmen, das Arbeitsplätze schaffen muss

• Verpflichtung zur Einstellung von beispielsweise fünf Mitarbeitern innerhalb von fünf Jahren

• Bei Verlängerung des Visums wird geprüft, ob diese Vorgaben erfüllt wurden

L1-Visum für internationale Unternehmen

Das L1-Visum eignet sich für Unternehmer, die bereits in Deutschland, Österreich oder einem anderen Land ein Unternehmen führen und in den USA eine Tochtergesellschaft oder Niederlassung eröffnen möchten. Die Übertragung von Führungspersonal zwischen Standorten steht hier im Vordergrund.

Hauptmerkmale:

• Zulässig für Firmen, die im Ausland bereits aktiv sind

• Ziel ist der Aufbau einer US-Niederlassung mit eigenständiger Organisation

• Auch hier sind die Schaffung von Arbeitsplätzen und eine nachhaltige Unternehmensstruktur entscheidend

E2-Handelsvisa für Vertragshändler

Das E2-Handelsvisum greift für Unternehmer, die in ihrem Heimatland ein Unternehmen betreiben, das bereits jetzt erhebliche Umsätze mit amerikanischen Kunden erzielt. Die Grundlage ist eine bestehende und bedeutsame Handelsbeziehung mit den USA.

Charakteristika:

• Bestehende Geschäftstätigkeit mit Schwerpunkt auf den USA

• Keine Verpflichtung zur Einstellung von Mitarbeitern wie beim klassischen Investorenvisum

• Geeignet für Firmen mit regelmäßigem und umfangreichem Handelsaustausch

Visumstyp

E2 Investoren

L1 Auslandsfirma

E2 Handelsvisum

Investition erforderlich

Ja

Nein

Nein

Bestehende Firma im Ausland

Nein

Ja

Ja

Arbeitsplätze schaffen

Ja

Ja

Nein

Handelsbeziehung zu USA notwendig

Nein

Nein

Ja

Typische Irrtümer beim Unternehmervisum für Einzelunternehmer

Beschränkungen beim Visum für Einzelpersonen

Viele glauben, dass ein Unternehmervisum für die USA auch für reine Einzelunternehmer gedacht ist. In Wirklichkeit verlangen die wichtigsten Visaarten wie das E2 Investorvisum oder das L1 Visum, dass tatsächlich ein funktionsfähiges Unternehmen mit klarer Struktur aufgebaut wird. Es reicht nicht aus, allein oder nur mit dem Partner ein Geschäft zu führen. Ein Visum wird nicht erteilt, um lediglich als Solounternehmer oder „Freelancer“ selbstständig in den USA tätig zu sein.

Wichtige Punkte:

• Ein Unternehmervisum ist an die Entwicklung eines echten Geschäftsbetriebs gebunden.

• Reine vermögensverwaltende Tätigkeiten ohne Angestelltenstruktur erfüllen die Anforderungen nicht.

• Wer nicht bereit ist, ein Team in den USA aufzubauen, wird mit dieser Visakategorie Schwierigkeiten haben.

Rolle der Arbeitsplatzschaffung im Visumprozess

Ein weiterer häufiger Denkfehler ist die Annahme, man könne das Unternehmervisum ohne das Schaffen von Arbeitsplätzen erhalten. Die US-Behörden erwarten, dass durch das Geschäft nachweislich neue Stellen entstehen. In der Regel müssen innerhalb von fünf Jahren etwa fünf Mitarbeiter fest angestellt werden, oft mit entsprechenden Gehältern.

Zu beachten:

• Bei jeder Visumverlängerung wird geprüft, ob die im Businessplan zugesagten Arbeitsplätze tatsächlich entstanden sind.

• Ein Unternehmensaufbau mit nur einer Aushilfe oder Teilzeitkraft reicht dafür nicht aus.

• Die Anforderungen gelten überwiegend für E2- und L1-Visa; das E2 Treaty Trader Visum ist davon ausgenommen.

Kriterium

Solounternehmer

Geschäft mit Angestellten

Reine Verwaltungstätigkeit

Arbeitsplatzschaffung

Notwendig für Unternehmervisum (E2/L1)

❌

✔️

❌

✔️

Das System ist so ausgelegt, dass die Unternehmensstrukturen tragfähig und unabhängig vom Gründer sind, um nachhaltige Beschäftigung zu garantieren. Ohne die Bereitschaft zur Schaffung neuer Jobs empfiehlt es sich, andere Wege wie etwa eine Greencard zu wählen.

Weitere Wege für Selbstständige und Fachkräfte

EB2 NIW Greencard für qualifizierte Bewerber

Die EB2 National Interest Waiver (NIW) Greencard ist eine Möglichkeit, wenn besondere Qualifikationen oder umfangreiche Berufserfahrung in einem gefragten Bereich vorliegen. Antragsteller müssen keinen festen Arbeitsplatz nachweisen.

Personen, die beispielsweise im Energiesektor als Ingenieur arbeiten oder als Pilot tätig sind, haben mit dieser Greencard gute Chancen. Ein weiterer Vorteil: Die Beantragung ist auch ohne bestehendes Arbeitsverhältnis in den USA möglich.

Voraussetzungen im Überblick:

• Hervorragende Qualifikationen oder Fachkenntnisse in einem Bereich, der für die USA von besonderem Interesse ist

• Nachweis über die Relevanz der Tätigkeit für das nationale Interesse

• Bereitschaft, den Prozess der Greencard-Beantragung eigenständig zu durchlaufen

Möglichkeiten für Fachpersonal und Investoren

Es bestehen Alternativen für qualifizierte Fachkräfte und Investoren, die keine klassischen Unternehmervisa nutzen möchten. Dazu zählen beispielsweise spezielle Visa oder direkte Greencard-Anträge, wenn die individuellen Fähigkeiten gefragt sind.

Ein Überblick der Optionen:

Option

Greencard (z.B. EB2 NIW)

Investorenvisum (E2, L1)

Anforderungen

Fachkenntnisse, Nachweise, kein Jobangebot erforderlich

Investition, Aufbau einer Organisationsstruktur, Schaffung von Arbeitsplätzen

Vorteile

Dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung

Unternehmensaufbau

Für Freiberufler, Einzelunternehmer und Investoren ist es entscheidend, die passenden Visa-Optionen zu recherchieren. Die Anforderungen unterscheiden sich teils deutlich – insbesondere im Vergleich zu klassischen Arbeitsvisa.

Wer die genannten Voraussetzungen erfüllt, kann so unter bestimmten Bedingungen ohne klassische Firmengründung in den USA leben und arbeiten.

Steuerliche und rechtliche Aspekte bei einer Auswanderung in die USA

Anforderungen bei der Gründung eines US-Unternehmens

Wer als Unternehmer in die USA geht, muss wissen, dass typische Solounternehmer-Modelle wie in Deutschland so nicht vorgesehen sind. Die beliebtesten Unternehmer-Visa – insbesondere E2 Investor und L1 – verlangen die Gründung eines echten Betriebs mit einer klaren Organisationsstruktur.

Zu den wichtigsten Voraussetzungen zählt die Einstellung mehrerer Mitarbeiter – in der Regel sollen innerhalb von fünf Jahren mindestens fünf Arbeitsplätze geschaffen werden. Visa-Anträge werden nur genehmigt, wenn ein detaillierter Businessplan vorliegt, der die geplanten Einstellungen und die Organisationsentwicklung aufzeigt. Bei der Visumsverlängerung wird die Einhaltung dieser Vorgaben genau geprüft.

Hinweis: Das E2 Treaty Trader Visum setzt hingegen bereits bestehende, signifikante Handelsbeziehungen mit den USA voraus, ohne zwingend so viele neue Arbeitsplätze schaffen zu müssen.

Ein reiner Familienbetrieb oder ein Konstrukt, bei dem nur Eheleute beteiligt sind, erfüllt die Anforderungen meist nicht. Ziel ist stets die Schaffung eines Unternehmens, das sich unabhängig vom Eigentümer etabliert und eine feste Struktur besitzt.

Kurzübersicht: Anforderungen E2/L1 Unternehmensgründung

Voraussetzung

Mitarbeiter einstellen

Klare Organisationsstruktur

Businessplan

Familienbetrieb

Selbstständiger Solounternehmer

Erforderlich?

Ja (mindestens 5)

Ja

Ja

Nicht ausreichend

Nicht vorgesehen

Zentrale steuerliche Überlegungen vor dem Umzug

Bevor der Umzug in die USA vollzogen wird, spielen steuerliche Regelungen in Deutschland eine wichtige Rolle. Gerade bei der Verlagerung des Lebensmittelpunkts ist es essenziell, steuerliche Verpflichtungen gegenüber dem deutschen Staat vorab zu klären. Verbleibende Einkünfte in Deutschland oder mögliche Rückfallregelungen bei einer Visumsablehnung müssen berücksichtigt werden.

In den USA selbst ergeben sich durch die Beschäftigung von Mitarbeitern höhere Lohnkosten, die bei der Kalkulation einzuplanen sind. Löhne in den USA können, abhängig von Branche und Region, zwischen 50.000 und 100.000 US-Dollar pro Beschäftigten betragen. Diese Aufwendungen müssen im Businessplan realistisch abgebildet werden, um eine sorgfältige Finanzplanung sicherzustellen.

Wichtige steuerliche Punkte:

• Klären der Steuerpflicht in Deutschland (insbesondere bei bestehenden Einkünften)

• Berücksichtigung der hohen Lohnkosten für die geplante Mitarbeiterzahl

• Einhalten der steuerlichen Vorgaben der USA für Unternehmens- und Persönlichkeitssteuern

• Plan für die Organisation der Firmenstruktur, um steuerliche und rechtliche Anforderungen zu erfüllen

Arbeitet jemand im Energiesektor, als Ingenieur oder Pilot, ist auch der Weg zur Green Card möglich, was zusätzliche steuerrechtliche Aspekte nach sich zieht. Ein Umzug sollte stets steuerlich und rechtlich vorbereitet werden, um langfristig Sicherheit zu schaffen.

Das Weiterbildungsprogramm für zukünftige US-Unternehmer

Thematische Schwerpunkte und Inhalte

Das Seminar konzentriert sich auf die wichtigsten Aspekte für Unternehmer, die den Schritt in die USA planen. Teilnehmer erhalten praxisnahes Wissen zu unterschiedlichen US-Visakategorien, insbesondere dem E2-Investorenvisum und dem L1-Visum, sowie einen Überblick zu steuerlichen Verpflichtungen in beiden Ländern.

Weitere Themen sind der strukturierte Aufbau eines Unternehmens in den USA, die Entwicklung und Umsetzung einer Organisationsstruktur sowie Anforderungen an die Anstellung von Mitarbeitenden. Auch Fragen zur Schulbildung, Homeschooling und deren Besonderheiten in den USA werden ausführlich behandelt.

Schwerpunkte auf einen Blick:

Themengebiet

Visatypen

Steuerliche Rahmenbedingungen

Unternehmensstruktur

Schulbildung

Inhalt

E2, L1, E2 Treaty Trader

USA und Deutschland

Aufbau, Businessplan, Mitarbeiter

Besonderheiten, Homeschooling

Exklusive Vorteile der Teilnahme

Teilnehmer profitieren neben dem Fachwissen von zusätzlichen Vorteilen. Es besteht die Möglichkeit, kostenfrei einen Geschäftspartner mitzubringen. Zudem ist eine Gesellschaftsgründung in Texas inklusive sowie ein Jahr Betreuung ohne Zusatzkosten enthalten.

Vorteile für Teilnehmer:

• Ein zusätzlicher Teilnehmer kann gratis dabei sein.

• Texas Firmengründung ist im Seminar enthalten.

• Ein Jahr lang erhalten Teilnehmer professionelle Unterstützung.

• Gesamtwert der Zusatzleistungen: 3.500 US-Dollar.

Diese Vorteile bieten zukünftigen US-Unternehmern wertvolle Unterstützung beim Start in den USA.

Abschließende Hinweise und Kontaktwege

Individuelle Beratung und Unterstützung

Für Unternehmer, die über eine Auswanderung in die USA nachdenken, ist eine maßgeschneiderte Beratung wichtig. Die Kanzlei unterstützt seit 2008 Mandanten bei steuerlichen, rechtlichen und Visafragen rund um den Umzug in die Vereinigten Staaten.

Beratungsangebot im Überblick:

Thema

Steuern & Unternehmensgründung

Visumsberatung

Organisation & Personal

Familie & Alltag

Inhalt

Hilfestellung zu steuerlichen Aspekten und Firmengründung in den USA

Informationen zu verschiedenen Visakategorien, Anforderungen und Ablauf

Beratung zur Strukturierung des Unternehmens und Einstellung von Mitarbeitern

Unterstützung bei Fragen zu Schulbildung, Homeschooling und Alltagsthemen

Unternehmer, Freiberufler oder Investoren können direkt ein Beratungsgespräch vereinbaren. Ein Link zur Terminvereinbarung ist auf der Website zu finden.

Erste Maßnahmen für die US-Auswanderung

Der erste Schritt zur Umsetzung eines Auswanderungswunsches in die USA beginnt mit einer gezielten Planung. Dazu gehört das Verständnis der relevanten Visakategorien und der zu erfüllenden Anforderungen.

Praktische Schritte:

1. Persönliche Beratung durch die Kanzlei buchen.

2. Teilnahme an einem Erfahrungsseminar in Texas, um lokale Einblicke und Fachwissen aus erster Hand zu gewinnen.

3. Businessplan erstellen, der eine belastbare Organisationsstruktur und Personalplanung umfasst.

4. Nach passenden Visaoptionen suchen, etwa das Investorenvisum, das L1-Visum oder bei entsprechender Qualifikation auch den direkten Weg zur Greencard prüfen.

Tipp: Partner dürfen häufig ohne Zusatzkosten an den Beratungen oder Seminaren teilnehmen. Mandanten profitieren von umfassender Betreuung, beispielsweise durch die kostenfreie Firmengründung in Texas inklusive begleitender Beratung im ersten Jahr.

Fragen oder Interesse an einer Zusammenarbeit können über das Kontaktformular auf der Website oder telefonisch gestellt werden.

Beckham Law in Spanien: Nichts als Ärger mit dem spanischen Finanzamt?

Das sogenannte Beckham Law zieht viele wohlhabende Ausländer nach Spanien, da es attraktive steuerliche Vorteile bietet. In den letzten Jahren gab es jedoch Berichte, dass britische Expats angeblich verstärkt ins Visier der spanischen Steuerbehörden geraten. Diese Situation sorgt für Unsicherheit und hinterlässt Fragen zur tatsächlichen Rechtssicherheit dieses Steuersystems.

Erfahrungen aus der Praxis zeigen, dass das Beckham Law in den meisten Fällen zuverlässig funktioniert, solange die Regeln genau eingehalten werden. Um eine optimale Nutzung zu gewährleisten und böse Überraschungen zu vermeiden, ist eine sorgfältige Planung besonders bei internationalen Einkünften unerlässlich.

Key Takeaways

• Das Beckham Law bietet steuerliche Anreize, zieht aber kritische Berichte auf sich.

• Praxisbeispiele zeigen, dass genaue Gestaltung entscheidend ist.

• Korrekte internationale Steuerplanung ist für Nutzer essenziell.

Wesentliche Grundlagen des Beckham-Gesetzes in Spanien

Entwicklung und Hintergründe des Gesetzes

Das sogenannte Beckham-Gesetz existiert seit rund zwei Jahrzehnten in Spanien. Es wurde eingeführt, um international mobile Fachkräfte für eine begrenzte Zeitspanne steuerlich zu begünstigen. Ursprünglich erhielten auch Sportler wie David Beckham diese Vorteile, heute richtet sich das Gesetz jedoch vor allem an andere Berufsgruppen.

Das Regelwerk wurde im Laufe der Zeit mehrfach angepasst und verbessert, um die Attraktivität für ausländische Arbeitnehmer weiter zu steigern. Der Fokus lag stets darauf, Spanien für qualifizierte Arbeitskräfte aus dem Ausland interessanter zu machen.

Bedingungen und Nutzungsdauer

Um vom spanischen Spezialsteuermodell profitieren zu können, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Wichtig ist insbesondere, dass die Person für eine Festanstellung nach Spanien übersiedelt.

Zentrale Voraussetzungen:

• Umzug nach Spanien wegen Arbeitsanstellung

• Höchstgrenze für das Jahreseinkommen: 600.000 €

• Maximale Dauer: zwischen 5 und 6 Jahren

Ein Hinweis: Sportler sind inzwischen grundsätzlich ausgeschlossen. Wer die Bedingungen erfüllt, kann für die festgelegte Dauer zu den gesonderten Konditionen des Beckham-Gesetzes besteuert werden.

Steuerliche Vorteile für internationale Arbeitnehmer

Das Beckham-Gesetz sieht eine pauschale Einkommensteuer von 24 % auf das spanische Gehalt bis zu 600.000 € vor. Angesichts des regulären Spitzensteuersatzes von bis zu 47 % entsteht so ein erheblicher Steuervorteil für Betroffene.

Ein weiterer bedeutsamer Aspekt: Ausländische Kapitaleinkünfte wie Dividenden oder Zinserträge bleiben in Spanien steuerfrei und müssen nicht in der spanischen Steuererklärung angegeben werden. Diese spezifischen Vorteile gelten jedoch ausschließlich im Rahmen der gesetzlichen Voraussetzungen – und nur für die zugelassene Nutzungsdauer.

Praktische Regelungen zur Anwendung des Beckham-Gesetzes

Besteuerung von ausländischen Einkommensquellen

Wer in Spanien unter das Beckham-Gesetz fällt, profitiert von einer besonderen Steuerregelung: Einkünfte aus dem Ausland wie Dividenden oder Kapitalerträge sind grundsätzlich komplett steuerfrei. Diese müssen auch nicht in der spanischen Einkommensteuererklärung angegeben werden.

Das reguläre Einkommen aus einer Festanstellung in Spanien wird mit einem festen Satz von 24 % versteuert ‒ vorausgesetzt, das Jahreseinkommen liegt bei höchstens 600.000 €. Zum Vergleich: Der reguläre Spitzensteuersatz liegt in Spanien bei bis zu 47 %.

Einkommensart

Auslandseinkünfte

Spanisches Gehalt

Besteuerung unter dem Beckham-Gesetz

Steuerfrei

24 % (bis 600.000 €/Jahr)

Erklärungspflicht

Nein

Ja

Voraussetzungen, Einschränkungen und Grenzen

Die Teilnahme am Beckham-Gesetz ist an klare Bedingungen geknüpft. Nur für Festanstellungen ist die Sonderregelung anwendbar. Unternehmer müssen daher besonders aufpassen, dass bei geschäftlichen Aktivitäten keine steuerliche Betriebsstätte in Spanien entsteht.

Wer beispielsweise ein Unternehmen in Malta oder Zypern besitzt, muss sicherstellen, dass das Unternehmen dort Substanz vorweist. Dies kann durch einen lokalen Geschäftsführer und echte Mitarbeiter im Ausland erreicht werden. Es ist ratsam, alle geschäftlichen und steuerlichen Strukturen sorgfältig zu dokumentieren, um Problemen mit den spanischen Steuerbehörden vorzubeugen.

Wichtig: Das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland findet bei Anwendung des Beckham-Gesetzes keine Anwendung. Ein zusätzlicher Wohnsitz, etwa in Malta, wird häufig empfohlen, um steuerliche Nachteile im Zusammenhang mit deutscher Steuerpflicht zu vermeiden.

Verlängerung der Sonderregelung und deren Ablauf

Das Beckham-Gesetz gilt für einen Zeitraum von fünf bis sechs Jahren nach dem Umzug nach Spanien. Nach Ablauf dieses Zeitraums erfolgt die Besteuerung wieder nach den regulären Vorschriften des spanischen Einkommensteuergesetzes.

Während der Anwendung dieses Gesetzes ist ein rechtzeitiges und genaues Management der steuerlichen Aspekte entscheidend. Mit dem Ende des Sonderregimes enden alle damit verbundenen Privilegien automatisch, es gibt keine Verlängerungsmöglichkeit über diesen Zeitraum hinaus.

Neueste Diskussionen und Berichterstattung

Meldungen zu britischen Auslandsbürgern

In den letzten Monaten haben mehrere britische Medien über steuerliche Probleme britischer Staatsbürger in Spanien berichtet. Besonders im Fokus stehen sogenannte Expats, die das bekannte Sondersteuermodell nutzen. Berichte heben hervor, dass diese Gruppe zunehmend im Mittelpunkt von Maßnahmen der spanischen Steuerbehörden steht.

Beispielhafte Medienaussagen:

Medium

Daily Telegraph

Londoner Kanzlei

Kernaussage

Spanien gilt als Steuerfalle für wohlhabende Briten

Fälle von Vermögenspfändungen und negativen Steuerprüfungen

Anschuldigungen bezüglich unvorhersehbarer steuerlicher Prüfungen

Immer wieder wird Kritik an der angeblich unberechenbaren Vorgehensweise der spanischen Steuerverwaltung laut. Britische Medien und Anwaltskanzleien berichten von Fällen, in denen Steuersachverhalte strenger ausgelegt wurden, als Nutzer es erwartet haben. Hierbei ist beispielsweise von unregelmäßigen Prüfungen und sogar internationaler Kontenpfändung die Rede.

Punkte, die häufig im Zusammenhang genannt werden:

• Kontrolle von Einkünften aus Unternehmensverkäufen

• Prüfung grenzüberschreitender Kapitalströme

• Stärkere Aufmerksamkeit gegenüber vermögenden Ausländern

Eine internationale Kanzlei griff diese Fälle auf und prägt dafür Begriffe wie „Spanish Tax Pick Pockets“. Auch einzelne Betroffene schilderten öffentlich ihre Erfahrungen mit millionenschweren Steuernachforderungen.

Vertrauen in die steuerlichen Rahmenbedingungen für Begünstigte

Im praktischen Umgang mit dem aktuellen Sondersteuermodell berichten Rechtsberater und Nutzer unterschiedlich. Mit Blick auf eigene Erfahrungen bestätigen einige Anwälte, dass bei korrekter Nutzung keine Probleme mit den Steuerbehörden aufgekommen sind. Gleichzeitig betonen Experten, wie wichtig fachkundige Begleitung und die Einhaltung aller rechtlichen Vorgaben ist.

Wesentliche Empfehlungen:

• Sorgfaltspflicht: Unternehmer müssen sicherstellen, dass ihre Auslandsfirmen eigenständig sind und Substanz im jeweiligen Land haben.

• Reise- und Leitungsstruktur: Regelmäßige Geschäftsreisen und eine unabhängige Geschäftsführung im Ausland können entscheidend sein.

• Doppelwohnsitz: Die Kombination verschiedener Wohnsitze kann hilfreich sein, insbesondere bei fehlenden Doppelbesteuerungsabkommen.

Die aktuelle Lage zeigt, dass trotz attraktiver steuerlicher Rahmenbedingungen wachsendes Unbehagen herrscht. Klare Kommunikation mit Experten sowie eine vollständige und durchdachte Umsetzung steuerlicher Verpflichtungen bleiben unerlässlich.

Einblicke aus dem Alltag

Umgang mit den spanischen Finanzbehörden

Viele Mandanten nutzen seit Jahren das sogenannte Beckham-Gesetz ohne nennenswerte Probleme mit den spanischen Steuerbehörden. Bisher wurden keine Fälle willkürlicher Kontrollen oder rechtlicher Unsicherheiten im eigenen Mandantenkreis registriert. Auch Rückmeldungen spanischer Kollegen bestätigen, dass die kontroversen Situationen, wie es einige britische Medien darlegen, in der Praxis nicht nachvollzogen werden können.

Es ist jedoch offensichtlich, dass die spanischen Finanzämter rigoros auf Einhaltung der Vorschriften achten. Besonders für Unternehmer mit internationalen Firmenstrukturen bestehen erhöhte Anforderungen. Wichtige Punkte sind:

• Nachweis einer ausreichenden Substanz der ausländischen Firma (z.B. Mitarbeiter, Büroräume).

• Klare Trennung von Geschäftsaktivitäten zwischen Spanien und dem Ausland.

• Bestellung eines Geschäftsführers vor Ort im Ausland bei entsprechenden Firmensitzen.

Unterstützung durch juristische und steuerliche Fachleute

Die Begleitung durch erfahrene spanische Anwälte und steuerliche Berater wird als zentral eingeschätzt. Experten unterstützen dabei:

• Korrekte Gestaltung der Firmensitze im Ausland, um steuerliche Risiken zu minimieren.

• Prüfung auf Betriebsstättenproblematik, insbesondere bei Firmensitzen in Malta oder Zypern.

• Abstimmung mit aktuellen Anforderungen und laufender Kontakt zu den spanischen Behörden.

Eine systematische Beratung umfasst häufig eine strukturierte Planung der Wohnsitze (z.B. Kombination aus spanischem und maltesischem Wohnsitz) und rechtzeitige Maßnahmen im Bezug auf die Doppelbesteuerung. Die kontinuierliche Auseinandersetzung mit dem Thema sorgt für ein hohes Maß an Rechtssicherheit und verringert das Risiko unerwünschter steuerlicher Konsequenzen.

Hinweise für die bestmögliche Anwendung

Ausgestaltung und steuerliche Vorschriften

Bei der Nutzung der steuerlichen Vorteile in Spanien ist es entscheidend, alle Vorgaben korrekt umzusetzen. Fehler in der Gestaltung, besonders bei der Festanstellung oder fehlender Sorgfalt in Unterlagen, können zu Problemen mit den Behörden führen. Es empfiehlt sich, alle relevanten Dokumente und Verträge klar und nachvollziehbar zu strukturieren.

Eine sorgfältige Beachtung der steuerlichen Regeln schützt vor Missverständnissen und unnötigen Prüfungen. Insbesondere sollten keine Modelle gewählt werden, die als Steuerumgehung verstanden werden könnten.

Firmenstrukturen im Ausland und Betriebsstättenthemen

Unternehmer, die ausländische Gesellschaften wie in Malta oder Zypern nutzen, müssen besonders aufmerksam vorgehen. Wichtig ist, dass solche Unternehmen eine reale Substanz im jeweiligen Land haben. Das bedeutet, dass ein Geschäftsführer vor Ort tätig ist und sich die wesentlichen geschäftlichen Entscheidungen nicht in Spanien abspielen.

Das Risiko einer unerwünschten steuerlichen Ansässigkeit oder das Entstehen einer Betriebsstätte in Spanien kann so minimiert werden:

• Substanznachweis im Ausland: Eigene Büroräume, qualifizierte Mitarbeiter und lokale Geschäftsführung.

• Regelmäßige Reisen: Unternehmer sollten persönlich regelmäßig in Malta oder Zypern präsent sein.

• Richtige Gehaltsstruktur: Das Gehalt für Tätigkeiten in Spanien sollte angemessen sein und klar begründet werden.

Maßnahme

Eigene Büroräume im Ausland

Geschäftsführer vor Ort

Mitarbeitende im Ausland

Zweck

Nachweis tatsächlicher Geschäftstätigkeit

Entlastung hinsichtlich zentraler Leitung

Untermauerung der operativen Tätigkeit

Ratschläge für Arbeitgeber und Beschäftigte

Für Angestellte und Unternehmen, die sich für das Modell entscheiden, ist die genaue Einhaltung aller Bedingungen ausschlaggebend. Arbeitgeber sollten darauf achten, dass Gehälter unter der festen Obergrenze bleiben und alle Beschäftigungsverhältnisse mit transparenten Verträgen belegt werden.

Auch für Beschäftigte ist es wichtig, alle steuerlichen Pflichten transparent zu erfüllen und bei Unsicherheiten rechtzeitig Rücksprache mit spezialisierten Beratenden zu halten. Wer mehrere Wohnsitze hat, sollte insbesondere bei Verflechtungen zwischen Spanien und anderen Ländern auf mögliche steuerliche Konsequenzen achten und Wohnsitze klar dokumentieren.

Kurze Tipps:

• Alle Unterlagen regelmäßig aktualisieren und archivieren.

• Tätigkeiten im Ausland nachweisbar machen (z.B. durch Reisetagebuch).

• Bei Fragen zu speziellen Konstellationen frühzeitig fachliche Beratung nutzen.

Steuerliche Doppelbelastung und internationale Gestaltungsstrategien

Steuerabsprachen zwischen Spanien und Deutschland

Bei der Anwendung des spanischen "Beckham Law" ist zu beachten, dass das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und Spanien nicht greift. Dies bedeutet, dass Einkünfte, welche unter die vorteilhaften Regelungen des "Beckham Law" fallen, nicht von den Vergünstigungen des DBA profitieren. Besonders für Personen mit Verbindungen zu beiden Ländern ist dies ein entscheidender Punkt in der Steuerplanung.

Die fehlende DBA-Anwendbarkeit kann dazu führen, dass in Einzelfällen eine zusätzliche Steuerpflicht entstehen könnte. Um dies zu vermeiden, ist eine genaue Analyse der steuerlichen Ansässigkeit sowie der Einkommensquellen notwendig.

Land

Deutschland

Spanien

Doppelbesteuerungsabkommen wirksam?

Nein

Ja, aber eingeschränkt

Spezielle Hinweise unter Beckham Law

Kein DBA bei Beckham Law

Beckham Law Sonderregelung

Alternative Länder: Malta und Zypern als Optionen

Viele Mandanten nutzen als Alternative zu Spanien Standorte wie Malta oder Zypern für ihr Unternehmen. Diese Länder bieten steuerliche Vorteile und können sinnvoll in die persönliche Steuerstruktur eingebunden werden, insbesondere wenn neben dem Wohnsitz in Spanien ein zusätzlicher Wohnsitz z.B. in Malta besteht.

Wichtig ist, dass in Malta oder Zypern Substanz geschaffen wird. Dazu gehört z.B. die Bestellung eines lokalen Geschäftsführers, der vor Ort tatsächlich die Geschäfte führt. Die Organisation sollte so gestaltet sein, dass keine Betriebsstätte in Spanien angenommen werden kann.

Vorteile für Unternehmen mit Auslandssitz:

• Steuerlicher Gestaltungsspielraum durch verschiedene Ansässigkeiten

• Möglichkeit, Gehalt aus ausländischen Firmen zu beziehen

• Reduzierung des Risikos einer unerwünschten Betriebsstättenbegründung in Spanien

Zu beachten:

• Regelmäßige Prüfungen bezüglich Substanz und tatsächlicher Geschäftsführung im Ausland

• Reisen zur Geschäftsführung nach Malta oder Zypern sollten nachweisbar sein

• Mitarbeiter im Ausland stärken die Argumentation für eine echte Unternehmenseignerschaft außerhalb Spaniens

Zusammenfassend zeigt sich, dass internationale Steuerplanung bei Nutzung des "Beckham Law" eine sorgfältige Strukturierung und Dokumentation erfordert. Der Einbezug alternativer Länder wie Malta und Zypern kann zusätzliche Sicherheit bieten, wenn alles ordnungsgemäß umgesetzt wird.

Ausblick und geplanter Workshop zum spanischen Sondersteuermodell

Das Interesse am sogenannten Beckham Law in Spanien ist weiterhin hoch. Für Juli 2025 ist ein spezieller Workshop in Südspanien geplant, bei dem praxisrelevante Aspekte und aktuelle Entwicklungen rund um die Steuerregelungen diskutiert werden sollen. Vorgesehen ist die Einbindung erfahrener Anwälte aus Spanien, die auch Vorträge auf Deutsch halten werden.

Teilnehmer haben die Möglichkeit, sich unverbindlich auf eine Interessentenliste einzutragen, um frühzeitig aktuelle Informationen und Details zum Ablauf zu erhalten. Geplant ist eine Veranstaltung von ein bis eineinhalb Tagen, wobei Themen wie Steuerpflichten, typische Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten für ausländische Unternehmer besonders im Fokus stehen.

Wichtige Eckdaten auf einen Blick:

Termin

Juli 2025

Ort

Region Marbella

Sprache

Deutsch

Zielgruppe

Interessierte zum Beckham Law, Unternehmer, Steuerberater

Eine Rückmeldung der potenziellen Teilnehmer ist entscheidend, um den Bedarf abschätzen zu können. Sobald ausreichend Interesse signalisiert wird, folgt die detaillierte Ausarbeitung und das endgültige Programm. Der Link zur Eintragung ist in der Videobeschreibung verfügbar.

Auswandern nach Austin, Texas?? Dein USA-Abenteuer startet hier...

Viele Menschen überlegen, wie der Schritt in die USA am besten gelingt – speziell, wenn Texas als neues Zuhause infrage kommt. Diese Reise nach Austin und die angrenzende Region bietet eine seltene Gelegenheit, nicht nur den Alltag in Osttexas kennenzulernen, sondern auch alle wesentlichen Themen rund um Auswanderung, Unternehmertum und das Leben vor Ort aus erster Hand zu erfahren.

Neben ausführlichen Seminarblöcken zu den wichtigsten rechtlichen, steuerlichen und organisatorischen Fragen bleibt auch genügend Zeit, um Immobilien verschiedener Art zu erkunden, kulinarische Besonderheiten zu entdecken und die reiche Geschichte der Gegend zu erleben. Wer plant, als Unternehmer in Texas Fuß zu fassen und sich bestens vorbereiten möchte, erhält hier nicht nur praxisnahe Antworten, sondern wird Teil einer engagierten Community.

Key Takeaways

• Reise und Programm bieten tiefe Einblicke ins Leben in Texas.

• Seminar deckt wichtige Themen zur Auswanderung und Unternehmensgründung ab.

• Vielfältige Kontakte und exklusive Zusatzangebote sind inklusive.

Alltag und Auswanderung nach Amerika

Warum Texas als neuer Wohnort?

Die Wahl für Texas lag besonders am Wunsch, eigenen Platz für Pferde und Familie zu finden. Statt einer riesigen Ranch, wie sie in Texas oft typisch ist, entschied man sich für ein kleineres Anwesen in der Nähe von Austin – genug Raum für Kinder und Pferde, aber überschaubar im Alltag.

Ein weiterer Faktor war die Gelegenheit, einen traditionellen texanischen Lebensstil zu erleben. Das Klima ist zwar heiß, aber es ermöglicht viele Aktivitäten an der frischen Luft. Barbecues, Bademöglichkeiten im eigenen See und viel Natur prägen diesen Standort und heben ihn von anderen Regionen ab.

Erfahrungen mit dem Umzug und Leben in Texas

Der Umzug von Miami nach Texas bedeutete einige Veränderungen. Das Anwesen bei Austin bot ideale Bedingungen, Familienleben und Leidenschaft für Pferde zu verbinden. Die vielen Outdoor-Möglichkeiten kommen dem Lebensstil sehr entgegen.

Seminare und Beratungen bieten Wissen zu allen wichtigen Aspekten des Auswanderns. Teilnehmer erhalten Informationen über Themen wie:

• Steuerliche und rechtliche Grundlagen

• Verschiedene Visa-Arten (z. B. E2, L1)

• Firmengründung und Kontoeröffnung

• Umgang mit Immobilien in Deutschland und den USA

Ein Pluspunkt: Partner reisen kostenfrei mit, und es gibt ein umfassendes Leistungspaket für die Firmengründung.

Lebensstil und Alltag im Osten von Texas

In Ost-Texas erlebt man einen besonderen Lifestyle mit klaren Vorteilen:

• Viel Zeit draußen: Ranchleben, Seen und Natur

• Kulinarik: Barbecue in Lockhart, der Hauptstadt des texanischen Barbecues

• Kulturelle Erlebnisse: Live-Musik in Austin, Ausflüge nach Fredericksburg mit deutschem Erbe

Freizeitaktivität

Barbecue & Kulinarik

Musik

Ausflüge

Beschreibung

Besuche bei lokalen Grillmeister

Livemusik in Austin

Trips nach Fredericksburg und Umgebung

Ortsnamen und Geschichte spiegeln die deutsche Vergangenheit der Region weiterhin wider, auch wenn das Erbe über die Jahrzehnte zurückgegangen ist.

Für Unternehmer sind die Seminare besonders wertvoll – neben Wissensaustausch gibt es auch Networking, exklusive Events und Zugang zum lokalen Expertennetzwerk. Die Region rund um Austin glänzt sowohl mit einer starken deutsch-texanischen Geschichte als auch mit einer lebendigen Community und zahlreichen Business-Chancen.

Überblick zu Austin und der Region

Sehenswerte Orte in Austin

Austin hat zahlreiche interessante Spots zu bieten. Die Stadt zeichnet sich durch ihre lebendige Musikszene aus und ist bekannt für vielfältige Veranstaltungen. Immobilienbesichtigungen, darunter Familienhäuser in den Vororten und Ranches, stehen auf dem Programm.

Kulinarik und Grillkultur

Die lokale Küche von Austin ist stark vom texanischen Barbecue geprägt. Ein besonderer Ausflug führt nach Lockhart, das oft als Barbecue-Hauptstadt bezeichnet wird. Neben Barbecue gibt es Gelegenheiten, gehobene Restaurants kennenzulernen und an exklusiven VIP-Dinnern teilzunehmen.

Ort

Lockhart

Austin

Besonderheit

Barbecue-Spezialitäten

Fine Dining & Live-Musik

Deutschsprachige Traditionen in Zentraltexas

In Zentraltexas finden sich viele Spuren deutscher Einwanderung. Städte wie Fredericksburg erinnern an die historische Verbindung, auch wenn der deutsche Einfluss heute weniger sichtbar ist. Viele Nachnamen und Ortsbezeichnungen zeugen noch von dieser langen Geschichte, die über 150 Jahre zurückreicht.

• Fredericksburg: Deutsch geprägte Stadt, ca. 1,5 Stunden von Austin entfernt

• Historische Ortsnamen und Familiennamen

Ausflugsziele rund um Austin

Nicht nur Austin selbst, sondern auch das Umland bieten vielseitige Möglichkeiten. Geplant sind Besuche in verschiedenen Immobilienarten, von Einfamilienhäusern bis hin zu Ranches. Außerdem steht ein Ausflug nach Fredericksburg auf dem Plan, das für seine deutsch-amerikanische Geschichte bekannt ist. Outdoor-Aktivitäten und die Erkundung der Landschaft spielen ebenso eine wichtige Rolle.

Tipp: Ein paar zusätzliche Tage in der Region lohnen sich, um weitere Ferienaktivitäten zu genießen.

Besichtigungen von Wohn- und Gewerbeimmobilien in Texas

Familienhäuser in den Vororten

In Austin und Umgebung stehen unterschiedlichste Einfamilienhäuser zur Auswahl, insbesondere in den beliebten Vororten. Teilnehmerinnen und Teilnehmer erhalten die Möglichkeit, typische amerikanische Wohnimmobilien im suburbanen Raum anzusehen und Details zum Kaufprozess zu erfahren.
Eine Übersicht über wichtige Merkmale:

Kriterium

Lage

Grundstück

Nachbarschaft

Beschreibung

Vorstadt von Austin

Meist großzügig

Familienfreundlich

Ranch-Erkundungen

Die Tour umfasst auch eine Ranch-Besichtigung in Ost-Texas. Hier wird auf die Unterschiede zwischen größeren und kleineren Ranches eingegangen sowie auf Aspekte, die beim Erwerb einer Ranch zu beachten sind. Texas-Ranches werden häufig privat genutzt, etwa für Pferdehaltung oder Outdoor-Aktivitäten wie Barbecue und Baden am eigenen Teich.
Mögliche Ranch-Größen reichen von kleineren Grundstücken bis hin zu weitläufigen Anlagen.

Bankkonto eröffnen und Immobilien entdecken

Während des Aufenthalts in Austin findet zudem ein Besuch einer lokalen Bank statt, um den Prozess der Kontoeröffnung in Texas kennenzulernen.
Die Teilnehmer erhalten Einblicke in verschiedene Immobilienoptionen, die besonders für Unternehmerinnen und Unternehmer interessant sind. Zusätzlich werden Informationen zu rechtlichen Rahmenbedingungen, Steuern sowie zu empfohlenen Schritten beim Immobilienkauf vermittelt.

Hinweis: Die Kombination aus Immobilienbesichtigungen und praktischen Informationen zur Kontoeröffnung macht dieses Programm besonders für Auswanderer mit geschäftlichem Interesse nützlich.

Programm für Intensivseminare

Mögliche Visaarten für Unternehmer

Teilnehmende erhalten einen strukturierten Überblick über verschiedene Visaoptionen, die speziell für Geschäftsinhaber in den USA relevant sind. Ein besonderer Fokus liegt dabei auf dem E2-Visum sowie dem L1-Visum, die für unternehmerische Einwanderung genutzt werden können. Die Voraussetzungen, Möglichkeiten und Grenzen dieser Visa werden detailliert durchgesprochen, inklusive typischer Praxisfragen aus unternehmerischer Sicht.

Unternehmensstart und Geschäftseröffnung in Texas

Pläne zur Firmenneugründung in Texas werden schrittweise erklärt. Dazu gehören auch die Prozesse der Kontoeröffnung sowie die einzelnen Formalitäten zur Anmeldung eines Unternehmens vor Ort. Besonderheiten des texanischen Wirtschaftsstandortes und Unterschiede zu Deutschland oder Österreich werden anhand von realen Praxisbeispielen illustriert.

Thema

Firmengründung

Kontoeröffnung

Nachbetreuung

Inhalt

Schritt-für-Schritt-Anleitung

Begleitung und praxisnahe Tipps

1 Jahr inklusive Unterstützung

Steuerliche und rechtliche Grundlagen für Auswanderer

Es werden umfassende Informationen zu den steuerlichen und juristischen Rahmenbedingungen beim Umzug in die USA vermittelt. Wichtige Themen umfassen die Wegzugsteuer, steuerliche Folgen beim Verkauf deutscher Immobilien nach dem Umzug sowie Besonderheiten bei Unternehmensstrukturen, wie etwa Holdings. Auch Unterschiede im Umgang mit nicht ausgeschütteten Gewinnen und relevante steuerliche Stolpersteine werden anschaulich dargestellt.

• Wegzugsteuer und Entstrickungsbesteuerung

• Umgang mit Immobilienverkäufen

• Steuerpflichten in Deutschland vs. USA

• Besonderheiten amerikanischer Gesellschaftsformen

Individuelle Beratung durch US-Einwanderungsanwalt

Zum Seminarprogramm gehört eine Fachberatung durch einen erfahrenen Immigration Attorney, die individuelle Fragen zu Einwanderung, Visa oder Unternehmensgründung beantwortet. Neben der Rechtssicherheit profitieren die Teilnehmenden von praxisnahen Empfehlungen zu konkreten Fällen. So erhalten sie gezielte Unterstützung für einen reibungslosen Start in Texas.

Exklusive Vorteile und Mitgliedschaftsmöglichkeiten

Kostenfreie Gründung eines texanischen Unternehmens

Ein besonderer Vorteil für Teilnehmer der Reise besteht darin, dass die Gründung einer texanischen Firma kostenlos angeboten wird. Dies beinhaltet neben der eigentlichen Firmengründung auch die Eröffnung eines Geschäftskontos. Zudem ist eine einjährige Betreuung eingebunden, sodass die Teilnehmer optimal beim Start in Texas begleitet werden.

Enthaltene Leistungen

Gesellschaftsgründung

Kontoeröffnung

Betreuung für 12 Monate

Normalpreis

ca. 3.500–5.000 USD

inklusive

inklusive

Persönliche Begleitung und zusätzliche Angebote

Neben dem Hauptprogramm steht den Teilnehmern eine umfassende persönliche Betreuung zur Verfügung. Es gibt die Möglichkeit, an besonderen Veranstaltungen wie VIP-Dinner in ausgewählten Restaurants teilzunehmen. Spezielle Workshops werden für intensivere Planung und individuelle Fragen angeboten, in denen z.B. steuerliche und rechtliche Aspekte behandelt werden.

Wichtige Zusatzangebote im Überblick:

• Individuelle Fallanalysen im Rahmen von Workshops

• Beratung durch einen erfahrenen Immigration Attorney

• Kleine Gruppen für exklusive Restaurantbesuche

Jahresmitgliedschaft im Horizon Netzwerkclub

Alle Teilnehmer der Reise erhalten eine einjährige kostenfreie Mitgliedschaft im Horizon Netzwerkclub. Diese Mitgliedschaft bietet zahlreiche Vorteile:

• Zugang zu Webinaren und Workshops

• Vergünstigungen bei weiteren Events und Programmen

• Teilnahme an Community-Aktivitäten wie Sommerfesten

• Austausch in einer exklusiven Telegram-Gruppe

So kann das Netzwerk auch nach der Reise für Informationen, Beratung und neue Kontakte genutzt werden.

Ergänzende Angebote und Netzwerk-Möglichkeiten

Exklusive Abendessen und Gemeinschaftsaktivitäten

Teilnehmende erhalten die Gelegenheit, an einem gehobenen Dinner in Austin teilzunehmen. Die Zahl der Plätze ist begrenzt, um eine angenehme Gruppengröße zu gewährleisten und einen direkten Austausch zu ermöglichen.

Zusammengefasst werden bei diesen Abendveranstaltungen folgende Vorteile geboten:

• Exklusive Reservierung im Sternerestaurant

• Persönliche Gespräche und Austausch mit Gleichgesinnten

• Kleine Gruppen für intensive Vernetzung

Intensivworkshops und individuelle Unterstützung

Für Teilnehmer, die vertieft an ihren persönlichen Themen arbeiten möchten, finden am Wochenende spezielle Gruppensitzungen statt. In praxisbezogenen Workshops werden individuelle Fragen geklärt, zum Beispiel zu Steuern, rechtlichen Rahmenbedingungen oder Unternehmensstrukturen.

Leistungen im Überblick:

Inhalt

Praktische Fallbesprechungen

Beratung durch Experten

Konkrete Planung des Umzugs

Beschreibung

Gemeinsame Analyse individueller Anliegen

Unterstützung durch Immigration Attorney

Klärung von Visa- und Steuerfragen

Netzwerk, Community und Folgeangebote

Mit der Teilnahme ist eine einjährige Mitgliedschaft im New Horizon Club eingeschlossen. Dies eröffnet regelmäßig Zugang zu zusätzlichen Veranstaltungen, Rabatten sowie einer aktiven Online-Community.

Community-Elemente:

• Jährliches Sommerfest in London

• Telegram-Gruppe für kontinuierlichen Austausch

• Regelmäßige Online-Events wie Webinare und Call-in-Tage

Durch diese Strukturen können alle, die sich für einen Neustart in Texas interessieren, vernetzt bleiben und aktuelle Informationen sowie Unterstützung erhalten.

Praktische Hinweise zur Reise und Tagesablauf

Hinweise zur Anreise

Wer nach Austin zur Reise anreist, sollte erwägen, bereits ein paar Tage früher zu kommen, zum Beispiel am Freitag. Dies gibt ausreichend Zeit, sich vom Jetlag zu erholen und sich mit der Stadt vertraut zu machen. Flugtickets und Transfers sollten frühzeitig gebucht werden, um einen entspannten Start zu ermöglichen.

Checkliste für die Anreise:

• Frühzeitige Buchung von Flug und Hotel

• Ankunft mindestens zwei Tage vor Beginn der Veranstaltung

• Gültige Reisedokumente und Visum nicht vergessen

• Partner darf ohne Zusatzkosten mitreisen

Beginn und Treffpunktinformationen

Der offizielle Start der Reise ist am Montagmorgen um 9 Uhr. Treffpunkt ist in einem zentral gelegenen Hotel in Downtown Austin.

Weitere Einzelheiten zum genauen Treffpunkt werden nach erfolgter Buchung bereitgestellt. Pünktlichkeit wird empfohlen, damit das Programm wie geplant beginnen kann.

Empfehlungen für den Aufenthalt in Austin

Während des Aufenthalts in Austin erwartet die Teilnehmer eine Kombination aus Seminar-Programm und Ausflügen. Es werden Immobilien vor Ort besichtigt – vom Stadthaus bis zur Ranch. Auch kulinarische Highlights stehen auf dem Plan, einschließlich eines Besuchs in der Barbecue-Hauptstadt Lockhart.

Tipps für die Gestaltung der Woche:

• Zeit für Erkundungen neben dem Seminar einplanen

• Teilnahme an Zusatzprogrammen wie VIP-Dinner und Workshops möglich

• Zugang zur exklusiven Community mit Events, Webinaren und lokalen Treffen

• Empfehlenswert ist, den Aufenthalt zu verlängern, um Austin und das Umland weiter zu entdecken

Wer mag, kann an begleiteten Workshops, individuellen Beratungen und gemeinsamen Abendessen teilnehmen.

Digitaler Nomade? Vermeide diese Steuerfallen & bleibe in Deutschland steuerfrei!

Viele, die Deutschland verlassen und als digitale Nomaden oder Perpetual Traveler unterwegs sind, fragen sich, was steuerlich beachtet werden muss, um spätere Probleme zu vermeiden. Die Regeln zur erweitert beschränkten Steuerpflicht betreffen besonders Personen, die trotz Wegzug noch enge wirtschaftliche Verbindungen nach Deutschland haben.

Bei bestimmten Einkünften, wie z. B. Immobilien, Firmenbeteiligungen, Bankguthaben, deutschen Wertpapieren oder Kryptobeständen, kann in Deutschland weiterhin eine Erklärungspflicht oder sogar Steuerpflicht bestehen. Daher ist es wichtig zu wissen, welche Einkünfte und Vermögenswerte relevant sind, um keine ungewollten Steuern nach dem Wegzug zahlen zu müssen.

Key Takeaways

• Nach dem Wegzug aus Deutschland gelten spezielle Kriterien für die Steuerpflicht.

• Vermeidbare Einkünfte und Vermögenswerte können steuerliche Nachteile verhindern.

• Bestimmte Einkünfte ohne Bezug zu Deutschland sind empfehlenswert.

Grundlagen der erweitert beschränkten Steuerpflicht

Die erweitert beschränkte Steuerpflicht betrifft Personen, die ihren Wohnsitz aus Deutschland in ein Niedrigsteuerland verlegt haben oder nun keinen Wohnsitz mehr in Deutschland besitzen. Für deutsche Staatsbürger, die in den zehn Jahren vor Wegzug mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland waren, gilt diese Regelung für zehn Jahre nach dem Wegzug weiter. Voraussetzung ist unter anderem, dass wirtschaftliche Interessen in Deutschland weiterhin bestehen.

Um die erweitert beschränkte Steuerpflicht zu vermeiden, sollten bestimmte Vermögenswerte und Einkünfte in Deutschland nicht vorhanden sein. Zu beachten sind dabei insbesondere:

• Immobilienbesitz in Deutschland

• Firmenbeteiligungen an deutschen Unternehmen

• Bankkonten, wenn diese mehr als ein Drittel des Gesamtvermögens oder insgesamt über 154.000 € enthalten

• Aktien deutscher Unternehmen mit denselben Schwellenwerten wie Bankvermögen

• Wertgegenstände wie Gold, Oldtimer oder Kunstgegenstände, die erhebliche Werte darstellen

• Kryptowährungen, sofern sie nicht als ausländisches Vermögen gelten und Schwellenwerte überschreiten

• Deutsche Renten und Pensionen, wenn diese mehr als ein Drittel der Einkünfte oder über 62.000 € jährlich betragen

• Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit für deutsche Unternehmen, die entsprechende Schwellen überschreiten

• Betriebsstättenlose gewerbliche Einkünfte, zum Beispiel aus einer ausländischen Firma ohne Betriebsstätte in Deutschland

Wichtige Schwellenwerte:

Vermögensart

Anteil am Gesamtvermögen

Absoluter Wert

Jährliche Einkünfte (z.B. Rente)

Wertgrenze

> 1/3

> 154.000 €

> 62.000 €

Kryptowährungen gelten in diesem Zusammenhang nicht als ausländisches Vermögen. Das gilt auch für Gold, Oldtimer oder andere Wertgegenstände, wenn sie bestimmten Schwellenwerten entsprechen. Auch bei Verkäufen sind steuerliche Regeln wie Haltefristen zu beachten, um Steuerpflichten in Deutschland zu vermeiden.

Unproblematisch sind Kapitalerträge aus ausländischen Quellen, wie Zinsen und Dividenden von ausländischen Wertpapieren, sofern kein Bezug zu Deutschland besteht und die Schwellenwerte nicht überschritten werden.

Voraussetzungen für die Steuerpflicht nach Auswanderung

Staatsangehörigkeit und bisherige umfassende Steuerpflicht

Die steuerliche Pflichterfüllung nach dem Wegzug hängt unter anderem davon ab, ob jemand die deutsche Staatsbürgerschaft besitzt. Zusätzlich spielt es eine Rolle, ob in den zehn Jahren vor dem Verlassen Deutschlands mindestens fünf Jahre eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland bestand.

Checkliste:

• Deutsche Staatsbürgerschaft vorhanden

• Mindestens 5 Jahre in den letzten 10 Jahren unbeschränkt steuerpflichtig

Wer beide Punkte erfüllt, fällt für einen Zeitraum von zehn Jahren nach dem Wegzug unter die sogenannte erweitert beschränkte Steuerpflicht.

Fortbestehende wirtschaftliche Bindungen in Deutschland

Wirtschaftliche Interessen in Deutschland sind ein wesentlicher Faktor für die fortgesetzte Steuerpflicht nach der Auswanderung. Beispiele für solche Interessen sind:

• Immobilienbesitz in Deutschland

• Beteiligungen an deutschen Unternehmen

• Konten in Deutschland mit mehr als einem Drittel des Gesamtvermögens oder über 154.000 €

• Deutsche Wertpapiere (dieselbe Schwelle wie Bankvermögen)

• Besondere Sachwerte wie Oldtimer, Gold oder Kunst mit Inlandbezug und hohem Anteil am Gesamtvermögen

• Kryptowährungen ab einem Drittel des Gesamtvermögens oder 154.000 €

• Renten oder Pensionen, die mehr als ein Drittel der gesamten Jahreseinkünfte bzw. mehr als 62.000 € jährlich ausmachen

• Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit für deutsche Auftraggeber, sofern die Beträge die genannten Schwellen überschreiten

Eine übersichtliche Tabelle:

Vermögensart

Immobilien/Firmenbeteiligungen

Bankkonten/Wertpapiere

Kryptowerte

Deutsche Renten/Pensionen

Freiberufliche Einkünfte (dt. Kunde)

Prüfschwelle

Besitz in Deutschland

>1/3 vom Gesamtvermögen oder >154.000 €

>1/3 vom Gesamtvermögen oder >154.000 €

>1/3 vom Gesamteinkommen oder >62.000 €/Jahr

>1/3 vom Gesamteinkommen oder >62.000 €/Jahr

Zeitlicher Rahmen der erweiterten Steuerpflicht

Der Zeitraum, für den die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach dem Wegzug besteht, beträgt zehn Jahre. Innerhalb dieses Zeitraums sind alle relevanten Einkünfte mit Bezug zu Deutschland weiterhin in Deutschland zu erklären und möglicherweise steuerpflichtig.

Anmerkung: Der Zeitraum beginnt mit dem Jahr des Wegzugs und betrifft besonders alle unter die oben genannten Kriterien fallenden Einkünfte und Vermögenswerte. Nach Ablauf der zehn Jahre entfällt diese besondere Besteuerungsverpflichtung.

Vermeidbare Einkünfte zur Reduzierung der Steuerpflicht

Immobilienbesitz innerhalb Deutschlands

Eigentum an Immobilien in Deutschland sollte vermieden werden, um keine erweiterten steuerlichen Pflichten auszulösen. Immobilienbesitz stellt einen wesentlichen Inlandsbezug dar, der zur Erklärungspflicht in Deutschland führt. Bereits der Besitz genügt, unabhängig von Mieteinnahmen oder Nutzung.

Beteiligungen an deutschen Unternehmen

Beteiligungen an deutschen Firmen oder Gesellschaften können eine erweiterte Steuerpflicht auslösen. Das gilt vor allem dann, wenn solche Beteiligungen mehr als ein Drittel des Gesamtvermögens betragen oder insgesamt 154.000 € überschreiten. Wer komplett steuerlich unabhängig von Deutschland sein möchte, sollte diese vermeiden.

Bankkonten und Vermögensgrenzen in Deutschland

Bankkonten in Deutschland, auf denen entweder mehr als ein Drittel des Vermögens liegt oder deren Kontostand 154.000 € übersteigt, sind relevant. Reine Depotkonten bleiben hiervon grundsätzlich unberührt. Um steuerlichen Verpflichtungen zu entgehen, sollten größere Vermögen nicht auf inländischen Konten verbleiben.

Deutsche Aktien und sonstige Wertpapiere

Wer deutsche Aktien besitzt, sollte darauf achten, dass diese nicht mehr als 30 % des Vermögens ausmachen oder 154.000 € überschreiten. Anders als bei ausländischen Aktien kann dies zu einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht führen. Für ein steuerkonformes Verhalten ist der Fokus auf ausländische Wertpapiere ratsam.

Physische Wertanlagen wie Gold, Oldtimer und Kunst

Physische Wertgegenstände in Deutschland, darunter Gold, Oldtimer oder Kunstwerke, zählen als steuerlich relevante Faktoren. Sobald deren Wert ein Drittel des Gesamtvermögens oder 154.000 € überschreitet, wird ein steuerlicher Bezug geschaffen.

Wichtige Fakten:

• Bei einem Verkauf gilt eine Haltefrist von mindestens einem Jahr für Steuerfreiheit.

• Beträgt der Anteil oder Wert die genannten Schwellen, werden steuerliche Pflichten ausgelöst.

Kryptowährungen

Kryptowährungen, die nicht eindeutig ausländischem Vermögen zugeordnet werden können, sind besonders relevant. Sobald Krypto-Bestände die Schwellen von 154.000 € oder einem Drittel des Vermögens überschreiten, greift die erweiterte Steuerpflicht. Auch ohne Verkauf entsteht dadurch eine zehnjährige Erklärungspflicht in Deutschland.

Kriterium

Anteil am Gesamtvermögen

Absoluter Wert

Schwellenwert

>1/3

>154.000 €

Renteneinkünfte und Pensionen aus Deutschland

Deutsche Renten oder Pensionen sollten möglichst nicht bezogen werden, wenn die Steuerpflicht ausgeschlossen werden soll. Kritisch wird es, wenn diese Einkünfte mehr als ein Drittel der Gesamteinkünfte oder mehr als 62.000 € jährlich betragen. Auch Einmalzahlungen können komplexe steuerliche Konsequenzen haben.

Freiberufliche Aufträge für deutsche Firmen

Freiberufliche Tätigkeiten für Auftraggeber aus Deutschland führen zu deutlichen steuerlichen Verpflichtungen. Die Schwellenwerte von einem Drittel der Gesamteinkünfte oder 62.000 € pro Jahr sind entscheidend. Bestimmte Tätigkeiten unterliegen bereits unter beschränkter Steuerpflicht der Steuererklärungspflicht.

Betriebsstättenlose Auslandseinkünfte

Selbst wenn Einkünfte aus einer ausländischen Firma stammen – etwa durch eine amerikanische LLC ohne Betriebsstätte –, können diese für bis zu zehn Jahre nach Wegzug in Deutschland steuerpflichtig bleiben. Besonders relevant ist dies bei Beratung, Softwareentwicklung oder ähnlichen Gewerbearten. Wer ganz auf Nummer sicher gehen will, sollte solche Einkünfte vermeiden.

Vorgeschlagene Auslandsgewinne ohne Deutschlandbezug

Erträge aus internationalen Kapitalanlagen

Kapitalgewinne, die aus Anlagen im Ausland stammen, gelten als unproblematisch, solange kein Bezug zu Deutschland besteht. Typische Beispiele sind Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, die an ausländischen Börsen gehandelt werden, sowie Investitionen in nicht-deutsche Finanzprodukte. Solange keine deutschen Unternehmen beteiligt sind und der Anteil dieser Anlagen nicht den Schwellenwert für die Steuerpflicht in Deutschland übersteigt, fallen dafür keine steuerlichen Pflichten in Deutschland an.

Kapitalanlage

US-Aktien

Britische Anleihen

Beispielland

USA

Großbritannien

Steuerpflicht in Deuschland:

Nein

Nein

Beteiligungen an ausländischen Unternehmen und Dividenden

Der Besitz von Aktien und Unternehmensanteilen aus dem Ausland führt nicht zu einer erweiterten Steuerpflicht in Deutschland, sofern es sich nicht um deutsche Firmen handelt und entsprechende Grenzwerte eingehalten werden. Erhaltene Dividenden aus internationalen Aktiengesellschaften bleiben ebenfalls steuerfrei in Bezug auf eine erweiterte Steuerpflicht, wenn sie keinen Deutschlandbezug aufweisen.

Wichtige Hinweise:

• Beteiligungen an ausschließlich ausländischen Unternehmen gelten als sicher.

• Es ist darauf zu achten, nicht in deutsche Firmen zu investieren, um steuerliche Pflichten zu vermeiden.

Zinserträge und globale Investmentmöglichkeiten

Einkünfte aus Zinsen, die von internationalen Banken oder über ausländische Finanzprodukte erzielt werden, unterliegen keiner deutschen Steuerpflicht, wenn sie keinem deutschen Recht unterfallen. Beispiele dafür sind Festgelder bei ausländischen Banken oder Zinsen aus internationalen Anleihen.

Beispiele für unproblematische Zinseinnahmen:

• Festgelder bei einer Schweizer Bank

• Anleihen aus den USA oder Großbritannien

• Zinsgewinne aus internationalen Investmentfonds

Insgesamt sind bei konsequenter Trennung von deutschen Finanzinstituten und klarer Ausrichtung auf ausländische Anlageprodukte die Risiken einer erweiterten Steuerpflicht in Deutschland deutlich reduziert.

Entscheidende Aspekte zur Vermeidung deutscher Steuerpflicht

Grenzen für Vermögenswerte und Einkünfte im Blick behalten

Es ist unerlässlich, bestimmte Schwellenwerte für Vermögen und Einnahmen aufmerksam zu beachten. Werden Immobilien, Firmenbeteiligungen, Bankguthaben oder andere relevante Werte in Deutschland gehalten und überschreiten diese ein Drittel des Gesamtvermögens oder einen Betrag von 154.000 €, entsteht das Risiko einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht.

Ebenso müssen Einkünfte wie Renten oder Pensionen aus Deutschland berücksichtigt werden. Sobald diese mehr als 62.000 € pro Jahr oder mehr als ein Drittel der Gesamteinkünfte betragen, besteht eine erhöhte Steuer- und Erklärungspflicht.

Zu berücksichtigen:

• Immobilienbesitz in Deutschland

• Beteiligungen an deutschen Unternehmen

• Bankkonten mit erheblichem Guthaben

• Kryptowährungen, Oldtimer, Gold, Kunstgegenstände

• Deutsche Renten/Pensionen (über 62.000 € p.a. oder 1/3 der Gesamteinkünfte)

Mindesthaltezeiten für steuerfreie Verkäufe

Für bestimmte Vermögenswerte gelten Haltefristen, um steuerfreie Veräußerungen zu ermöglichen. Gold oder Kryptowährungen im Privatvermögen sollten mindestens zwölf Monate gehalten werden, bevor ein steuerfreier Verkauf möglich ist. Bei einem Verkauf vor Ablauf dieser Frist fällt auf die Gewinne eine Steuerpflicht in Deutschland an.

Diese Regel betrifft ebenfalls Sammlerstücke wie Oldtimer oder Gemälde, sofern sie in Deutschland gelagert werden und eine bedeutende Rolle im Gesamtvermögen spielen. Ein frühzeitiger Verkauf kann zu unerwarteten steuerlichen Konsequenzen führen.

Vermögensart

Gold

Kryptowährungen

Oldtimer, Kunstwerke

Steuerfrei nach (min.)

12 Monaten

12 Monaten

12 Monaten

Fachkundige steuerliche Beratung einholen

Durch die Komplexität der deutschen Steuerregeln im Zusammenhang mit Wegzug und erweitert beschränkter Steuerpflicht ist qualifizierte Beratung unerlässlich. Ein spezialisierter Steuerberater oder Steueranwalt kann helfen, individuelle Vermögenssituationen zu analysieren und maßgeschneiderte Lösungen zu entwickeln.

Insbesondere bei geplanten Vermögensverschiebungen, bei Unsicherheiten zu Einkunftsarten oder Grenzwerten, sollte der direkte Kontakt zu Experten gesucht werden. Nur so lassen sich unerwünschte Nachversteuerungen und langfristige Erklärungspflichten wirksam vermeiden.

Beckham Law & Malta Wohnsitz: Rechtssicher steuergünstig in Spanien leben

Viele betrachten die Kombination aus einer Ansiedlung in Malta und den steuerlichen Vorteilen des Beckham Law in Spanien als lohnenswerte Strategie. Besonders für deutsche Steuerpflichtige ergibt sich dadurch die Möglichkeit, von den Regelungen zweier Länder zu profitieren und potenzielle steuerliche Fallstricke zu umgehen.

Das Modell kann dabei helfen, Einkünfte aus dem Ausland effizienter zu strukturieren und steuerfrei zu halten, solange gewisse Anforderungen erfüllt werden. Wer diesen Weg in Erwägung zieht, sollte jedoch die jeweiligen gesetzlichen Rahmenbedingungen sorgfältig prüfen und sich auf einen gewissen organisatorischen Aufwand einstellen.

Key Takeaways

• Die Kombination von Malta und dem Beckham Law bietet steuerliche Vorteile für bestimmte Personengruppen.

• Eine sorgfältige Planung und Umsetzung ist für den Erfolg unerlässlich.

• Informations- und Beratungsangebote unterstützen Interessierte bei der Realisierung.

Überblick: Aufenthalt in Malta und das spanische Beckham-Gesetz

Sinn und Zweck der Kombination von Malta und Spanien

Die Nutzung des steuerlichen Wohnsitzes in Malta in Verbindung mit dem Beckham-Gesetz in Spanien verfolgt das Ziel, steuerliche Nachteile bei der Rückkehr in einen EU-Staat mit Deutschlandbezug zu vermeiden. Da das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und Spanien beim Beckham-Gesetz nicht greift, schützt der Zwischenschritt über Malta vor erweiterten steuerlichen Pflichten in Deutschland.

Typische Vorgehensweise:

• Erst Wohnsitz in Malta begründen und wirtschaftlichen Mittelpunkt nachweisen

• Später nach Spanien umziehen und Beckham-Gesetz beantragen

• In Malta eine eigene Gesellschaft gründen und sich dort anstellen

Nutzen bei grenzüberschreitender Steueroptimierung

Die Kombination dieser Modelle bietet mehrere Vorteile für die internationale Steuerplanung. Besonders relevant ist die Absicherung durch das DBA zwischen Malta und Deutschland, das Schutz vor der erweiterten deutschen Steuerpflicht bietet.

Wesentliche Vorteile:

• In Malta beträgt die effektive Körperschaftsteuer nur 5 % bei entsprechender Struktur

• Gewinn- und Dividendenausschüttungen aus Malta bleiben in Spanien steuerfrei, solange die Voraussetzungen nach Beckham-Gesetz erfüllt sind

• Keine Besteuerung von Gewinnen aus deutschen Unternehmensanteilen bei Wohnsitz in Malta

• Wenig restriktive Regeln zur Aufenthaltsdauer in Malta – Flexibilität beim Lebensmittelpunkt

• Checkliste für die Gestaltung:

Schritt

Wohnsitz und Lebensmittelpunkt Malta

Gesellschaftsgründung Malta

Umzug und Anstellung in Spanien

Ziel

DBA-Schutz gegenüber Deutschland

Geringe Steuerbelastung und Auszahlungsmöglichkeiten

Nutzung Beckham-Gesetz, Steuerfreiheit auf Auslandseinkünfte

Für die erfolgreiche Umsetzung sind klare Strukturen nötig, wie ein echtes Büro in Malta, eine lokale Geschäftsleitung und geeignete Mietverhältnisse. Diese Maßnahmen stellen sicher, dass die steuerlichen Vorteile des Modells auch tatsächlich greifen und nicht durch etwaige Betriebsstätten in Spanien gefährdet werden.

Das spanische Sondersteuergesetz für zugezogene Fachkräfte

Bedingungen für die Inanspruchnahme

Um von dem spanischen Sondersteuergesetz profitieren zu können, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Wer in Spanien als Arbeitnehmer tätig wird, kann die Regelung nutzen – dies gilt ebenfalls, wenn die Anstellung in einem eigenen Unternehmen erfolgt. Die Beschäftigung muss offiziell in Spanien gemeldet sein und die Person muss sich mindestens 183 Tage im Jahr im Land aufhalten.

Steuervorteile für Einkommen aus dem Ausland

Das Sondersteuergesetz eröffnet verschiedene steuerliche Vorteile, insbesondere hinsichtlich ausländischer Einkünfte. Für einen Zeitraum von fünf bis sechs Jahren werden Kapitaleinkünfte wie Dividenden, Gewinne aus Kryptowährungen oder Erträge aus Unternehmensbeteiligungen aus dem Ausland nicht in Spanien besteuert. Auch Gewinnausschüttungen eigener Firmen außerhalb Spaniens können steuerfrei bezogen werden. Die Regelung betrifft ausschließlich Einkommen, das nach dem Umzug nach Spanien erzielt wird.

Einkommensart

Gehalt aus spanischer Anstellung

Ausländische Dividenden

Gewinne aus Kryptos

Ausschüttungen eigener Auslandsfirmen

Steuerpflicht in Spanien

Besteuert

Steuerfrei

Steuerfrei

Steuerfrei

Einschränkungen und mögliche Nachteile

Bei der Nutzung dieser Regelung bestehen auch Risiken und Beschränkungen. Vor allem entfällt der Schutz durch das deutsch-spanische Doppelbesteuerungsabkommen, was insbesondere für Personen mit weiteren wirtschaftlichen Verbindungen nach Deutschland zu Nachteilen führen kann. Somit gelten die gleichen steuerlichen Risiken wie bei einem Umzug in Länder ohne Abkommen, zum Beispiel Monaco. Zudem muss streng darauf geachtet werden, dass kein steuerlicher Anknüpfungspunkt – etwa in Form einer Betriebsstätte – in Spanien für die Auslandsfirma entsteht, da sonst das weltweite Einkommen in Spanien besteuert wird. Fachkundige Beratung ist deswegen unbedingt empfehlenswert.

Malta als Wohnsitz für deutsche Steuerpflichtige

Vorteile des Abkommens zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen Malta und Deutschland

Wer als deutscher Steuerpflichtiger seinen Lebensmittelpunkt nach Malta verlegt, profitiert vom Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Malta und Deutschland. Das Abkommen schützt vor einer doppelten Besteuerung von Einkünften, die in beiden Ländern anfallen könnten. Besonders relevant ist dies für Einkünfte wie Dividenden oder Gewinne aus dem Verkauf von deutschen Unternehmensanteilen.

Wichtige Vorteile im Überblick:

• Reduzierter Quellensteuersatz auf Dividenden aus Deutschland

• Gewinne aus dem Verkauf deutscher Anteile sind in Deutschland für Personen mit Wohnsitz in Malta nicht steuerpflichtig

• Keine „öffnende“ Klausel im DBA, wodurch die Gefahr einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht deutlich reduziert wird

Auch exotische deutsche Regelungen wie der sogenannte „Verwertungstatbestand“ greifen durch den Schutz des Abkommens nicht.

Absicherung gegen die erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Malta gilt als Vertragspartner Deutschlands, wodurch der Wohnsitz dort umfassenden Schutz vor der erweiterten beschränkten Steuerpflicht bietet. Anders als in Ländern ohne DBA mit Deutschland haben in Malta ansässige Personen nicht die Nachteile, die bei einem Wegzug nach Spanien unter Nutzung des Beckham Law entstehen könnten.

Zusammengefasst:

• Keine Anwendung der erweiterten beschränkten Steuerpflicht auf in Malta ansässige Personen

• Nur Meldepflichten gegenüber deutschen Behörden, aber keine steuerlichen Nachteile durch die Wegzugsbesteuerung

• Voraussetzung: Der tatsächliche Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen liegt in Malta, z. B. durch eigenen Wohnsitz, Unternehmen, Geschäftsführer und Büro vor Ort

Diese Struktur bietet für Unternehmer und Investoren eine rechtssichere Grundlage, um Einkünfte steuergünstig zu gestalten und gleichzeitig deutsches Steuerrecht einzuhalten.

Steueroptimierung: Unternehmensgründungen und Holding-Strukturen

Gründung von Firmen und Steuervorteile in Malta

Malta gilt als attraktiver Standort für Unternehmensgründungen, insbesondere wegen seines niedrigen effektiven Körperschaftsteuersatzes von rund 5 %. Unternehmen profitieren davon, dass Dividenden nach Steuern weitgehend steuerfrei ausgeschüttet werden können.

Eine feste Betriebsstätte ist in Malta durch typische Kriterien wie eine Wohnung und ein angemietetes Büro nachzuweisen. Geschäftsführer vor Ort, idealerweise mit eigenem Gehalt (z. B. 1.200–1.500 € monatlich), schaffen zusätzliche Substanz und stärken die steuerliche Anerkennung der Struktur.

Steuerfreie Gewinnausschüttungen und Holding-Gestaltung

Nach Abzug der geringen maltesischen Unternehmenssteuern können Gesellschafter bis zu 95 % der Gewinne steuerfrei erhalten, beispielsweise über eine ausländische Holdinggesellschaft. Die Konstruktion mit einer Auslandsholding, etwa in Schottland, ermöglicht eine effiziente Verteilung an die wirtschaftlich Begünstigten.

Die folgende Tabelle bietet einen Überblick:

Schritt

Unternehmensgewinn

Ausschüttung an Holding

Steuersatz in Malta

5 %

–

Steuer auf Ausschüttung

–

0 %

Keine Betriebsstätte in Spanien – Voraussetzungen und Maßnahmen

Um eine steuerliche Betriebsstätte in Spanien zu vermeiden, dürfen die wesentlichen Unternehmensaktivitäten nicht dort stattfinden. Die wesentliche Leitung und Verwaltung muss in Malta liegen.

Notwendige Maßnahmen sind:

• Wohnsitz und Aufenthaltszeiten in Malta: Der Lebensmittelpunkt muss erkennbar in Malta liegen.

• Geschäftsführung in Malta: Lokal ansässige Manager und Mitarbeitende stärken die Struktur.

• Eigene oder geteilte Büroräume in Malta: Die Existenz eines Geschäftssitzes vor Ort ist entscheidend.

Wird eine Betriebsstätte in Spanien fälschlicherweise begründet, unterliegen sämtliche Gewinne der dortigen Besteuerung – das sollte unbedingt vermieden werden.

Praktische Durchführung und Voraussetzungen

Beleg der Wohnsitznahme in Malta

Der offizielle Nachweis des Wohnsitzes in Malta erfolgt in der Regel durch einen eigenen Mietvertrag für eine Wohnung oder ein Haus. Es reicht nicht aus, lediglich postalisch gemeldet zu sein – ein tatsächlich bewohntes Objekt wird vorausgesetzt. Immobilienmakler vor Ort können hierbei unterstützen und passende Immobilien bereitstellen.

Es sollte sichergestellt werden, dass der Wohnsitz auch aus steuerlicher Sicht anerkannt wird. Dazu kann es notwendig sein, sich beim maltesischen Einwohnermeldeamt zu registrieren und weitere erforderliche Behördengänge, wie die Eröffnung eines Bankkontos, abzuschließen.

Aufenthaltsdauer und zeitliche Vorgaben

Im Unterschied zu anderen Ländern existiert in Malta keine feste Anzahl von Tagen, die man pro Jahr im Land verbringen muss, um als steuerlicher Einwohner zu gelten. Dennoch ist es ratsam, einen deutlichen Lebensmittelpunkt in Malta vorweisen zu können.

Ein regelmäßiger Aufenthalt vor Ort, das Vorhandensein einer Wohnung und die Beschäftigung in einem Unternehmen mit Sitz in Malta tragen dazu bei, die Ansässigkeit überzeugend zu belegen. Klare Tagesgrenzen, wie sie z. B. in Zypern gelten, sind in Malta nicht festgelegt, wodurch individueller Gestaltungsspielraum entsteht.

Aufgaben und Wichtigkeit der Geschäftsführung

Der Einsatz eines Geschäftsführers mit Wohnsitz in Malta ist von entscheidender Bedeutung für die steuerliche Anerkennung der maltesischen Gesellschaft. Im Regelfall erhält der Geschäftsführer ein monatliches Gehalt, häufig zwischen 1.200 € und 1.500 €.

Die Geschäftsführung in Malta stellt sicher, dass das Unternehmen nicht irrtümlich als in Spanien ansässig gilt, was sonst erhebliche steuerliche Nachteile hätte. Der Geschäftsführer sollte physisch in Malta präsent sein und im besten Fall auch regelmäßige Geschäftsaktivitäten vor Ort durchführen.

Geschäftsräume und betriebliche Ausstattung

Ein eigenes Büro – auch als Shared Office möglich – wird von den Steuerbehörden regelmäßig verlangt, um den Geschäftsbetrieb glaubhaft darzustellen. Ebenso empfiehlt sich eine grundlegende Unternehmensinfrastruktur mit Büroräumen, die aktiv genutzt werden.

Tabelle: Wichtige Elemente für die Betriebsstätte in Malta

Merkmal

Eigener Mietvertrag

Büroausstattung

Vor-Ort-Präsenz

Bedeutung

Bestätigung des Geschäftssitzes

Nachweis betrieblicher Tätigkeit

Unterstützt die steuerliche Anerkennung

Die Einrichtung und der Betrieb dieser Infrastruktur sind unerlässlich, um eventuelle steuerliche Risiken zu minimieren und die Vorteile der maltesischen Ansässigkeit voll auszuschöpfen.

Typische Einsatzbereiche und Zielgruppen

Besonders geeignet für Unternehmer und international agierende Firmen

Unternehmer mit internationalen Strukturen profitieren besonders von der Kombination eines Wohnsitzes in Malta mit der Anwendung des spanischen Beckham-Gesetzes. Strukturiertes Vorgehen wie der Aufbau einer maltesischen Gesellschaft und das Vorhalten eines lokalen Büros ermöglichen den Zugriff auf steuerliche Vorteile, beispielsweise eine effektive Körperschaftsteuer von 5 % in Malta.

Zielgruppen:

• Geschäftsführer mit eigenen Firmen im Ausland

• Gesellschafter, die Dividenden ausländischer Unternehmen erhalten

• Personen mit wirtschaftlichen Interessen oder Einnahmen weiterhin in Deutschland

Vorteile im Überblick:

Vorteil

Doppelbesteuerungsabkommen

Steueroptimierte Dividenden

Flexibler Aufenthalt

Unternehmensstruktur

Beschreibung

Malta schützt durch DTA mit Deutschland

Geringe Quellensteuer auf Dividenden aus Malta

Keine festen Mindestaufenthaltszeiten in Malta

Möglichkeit einer Holding-Struktur mit Sitz außerhalb Spaniens

Wer in Spanien tätig sein möchte, kann über Anstellung bei seiner eigenen maltesischen Firma dort arbeiten. Ein Gehalt wird regulär in Spanien versteuert, ausländische Einkünfte bleiben jedoch steuerfrei.

Eingeschränkte Vorteile für Freiberufler und Einzelunternehmer

Für selbständige Einzelpersonen oder Freelancer ohne komplexe Unternehmensstrukturen ist dieses Modell oft nicht wirtschaftlich. Der administrative Aufwand und der Bedarf an festen Strukturen, wie einer physischen Betriebsstätte und Geschäftsleitung vor Ort, stellen Hürden dar.

Wichtige Punkte:

• Kein signifikanter Steuervorteil ohne eigene Firma

• Organisation und Kosten können den Nutzen übersteigen

• Relevanter Aufwand für Wohnsitz, Anstellung und Büroleitung

Fazit in Listenform für diese Gruppe:

• Einfache, rein freiberufliche Tätigkeiten profitieren meist nicht

• Nur bei klarem unternehmerischem Hintergrund sinnvoll

• Ohne engagiertes Management in Malta kaum empfehlenswert

Beratung und weitere Vorgehensweise

Fachkundige Unterstützung und Netzwerk

Eine enge Zusammenarbeit mit erfahrenen Juristen in Spanien und Malta ist entscheidend, um steuerliche und rechtliche Anforderungen korrekt umzusetzen. Es empfiehlt sich, deutschsprachige Anwälte und lokale Partner einzubinden, damit sämtliche Abläufe effizient und rechtssicher gestaltet werden. Für Interessierte besteht die Möglichkeit, sich zu praxisorientierten Workshops mit Experten zu vernetzen und offene Fragen im kleinen Teilnehmerkreis direkt zu klären.

Vorteile des Netzwerks:

• Direkter Zugang zu spezialisierten Anwälten

• Individuelle Beratung zu den Besonderheiten der Beckham Law und maltesischer Steuerpraxis

• Austausch mit anderen Teilnehmern und Praxisbeispiele

Informationen zu bevorstehenden Workshops und die Möglichkeit zur Vormerkung werden regelmäßig bereitgestellt.

Schritte zum Erlangen von Aufenthalt und Anmeldung gemäß Beckham Law

Der Ablauf zur optimalen Nutzung der steuerlichen Vorteile umfasst mehrere strukturierte Schritte. Wer die Kombination aus einer Ansässigkeit in Malta und der Anwendung der Beckham Law in Spanien anstrebt, sollte folgende Punkte beachten:

1. Aufenthalt in Malta begründen:

   • Abschluss eines Mietvertrags für eine Wohnung

   • Aufbau einer wirtschaftlichen Verbindung, etwa durch Anstellung bei der eigenen maltesischen Firma

   • Nachweis über den Lebensmittelpunkt in Malta, z. B. Aufenthaltszeiten, eigenes Büro, lokale Bankverbindung

2. Firmengründung in Malta:

   Schritt Beschreibung

   Gesellschaftsgründung Eintragung der Firma und Bestellung eines Geschäftsführers

   Büro und Infrastruktur Einrichtung eines (auch kleinen) Büros und Einstellung eines Direktors

   Steuerliche Registrierung Registrierung der Firma und ggf. weiterer erforderlicher Meldungen

3. Anmeldung in Spanien und Anwendung der Beckham Law:

   • Umzug nach Spanien und Begründung einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung

   • Anmeldung bei den spanischen Behörden zur Inanspruchnahme der Beckham Law

   • Sicherstellung, dass die maltesische Firma keine Betriebsstätte in Spanien unterhält

4. Laufende Überprüfung:

   • Einhaltung der geforderten Aufenthaltszeiten in beiden Ländern

   • Regelmäßige Kontrolle der Steuerpflichten und rechtlichen Voraussetzungen

   • Laufender Kontakt zu Beratenden und lokalen Behörden

Die einzelnen Schritte erfordern eine genaue Planung und Dokumentation, um sowohl steuerliche Vorteile zu realisieren als auch Risiken wie eine Doppelbesteuerung oder ungewollte Steuerpflichten in Deutschland zu vermeiden.

Informationen zum geplanten Workshop in Spanien

Ein Workshop zur spanischen Beckham-Regelung ist für den Juli 2025 in Spanien geplant. Die Veranstaltung wird in Zusammenarbeit mit spanischen Juristen organisiert und richtet sich an kleine Gruppen von etwa 8 bis 15 Personen, um ausreichend Raum für Fragen und individuelle Anliegen zu bieten.

Wichtige Fakten:

• Ort: Spanien

• Geplanter Zeitraum: Anfang bis Mitte Juli 2025

• Sprache: Deutsch

• Gruppengröße: 8 bis 15 Teilnehmer

• Anmeldung: Unverbindliche Voranmeldung über einen Anmeldelink (im Video-Beschreibung verfügbar)

• Kontaktaufnahme: Voraussichtlich im Juni 2025, sobald ausreichend Interesse vorliegt

• Buchung: Nach Kontaktaufnahme möglich

Thematische Schwerpunkte:

• Vorteile und Voraussetzungen der Beckham-Regelung

• Kombination mit einer Wohnsitznahme in Malta

• Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandseinkünften

• Praktische Tipps für die Umsetzung und typische Stolperfallen

Es besteht kein Anmeldezwang; die Voranmeldung dient lediglich dem Zweck, das Interesse zu ermitteln und aktuelle Informationen weiterzugeben.

Für Fragen oder bei Interesse kann jederzeit eine Rückmeldung erfolgen.

Schweiz auswandern: Finanzamt-Folgen, wenn Partner in Deutschland bleibt??

Viele Menschen stehen vor der Frage, welche steuerlichen und praktischen Herausforderungen entstehen, wenn ein Ehepartner in die Schweiz zieht, während der andere weiterhin in Deutschland lebt und arbeitet. Da die deutschen Steuerbehörden sehr genau auf den Lebensmittelpunkt und mögliche doppelte Wohnsitze achten, können solche Konstellationen leicht zu Problemen mit der Steuerpflicht führen.

Insbesondere beim Umzug in die Schweiz ist es wichtig, sämtliche Voraussetzungen genau zu erfüllen und den Wechsel sorgfältig zu planen. Die Wahl des Hauptwohnsitzes, das richtige Vorgehen bei der Abmeldung, spezielle steuerliche Regeln sowie die Abstimmung mit dem Finanzamt entscheiden oftmals darüber, ob unnötige steuerliche Belastungen vermieden werden können.

Key Takeaways

• Sorgfältige Planung ist beim Umzug in die Schweiz unerlässlich.

• Steuerliche Besonderheiten müssen frühzeitig geklärt werden.

• Praktische Fragen wie Wohnung und Versicherungen spielen eine wichtige Rolle.

Anforderungen für einen Wohnsitzwechsel in die Schweiz

Schweizer Aufenthaltsgenehmigung (Typ B)

Wer dauerhaft in die Schweiz ziehen möchte, benötigt eine B-Bewilligung. Diese Aufenthaltsgenehmigung ermöglicht es, sich für längere Zeit in der Schweiz aufzuhalten und dort einen Hauptwohnsitz zu führen.

Für die Bewilligung sind folgende Dokumente wichtig:

• Personalausweis oder Reisepass

• Arbeitsvertrag oder Nachweis finanzieller Mittel

• Mietvertrag einer Wohnung in der Schweiz

Beide Ehepartner sollten die B-Bewilligung erhalten, wenn sie zusammen in der Schweiz leben möchten. Das sorgt für rechtliche Klarheit und erleichtert viele Alltagsangelegenheiten wie Wohnungssuche, Anmeldung bei Behörden oder Abschluss von Versicherungen.

Aufgabe des bisherigen deutschen Wohnsitzes

Die komplette Auflösung des bisherigen Wohnsitzes in Deutschland ist zentral, wenn keine unbeschränkte Steuerpflicht mehr in Deutschland vorliegen soll. Alle gemeinsam genutzten Möbel, Haushaltsgegenstände und andere persönlichen Dinge sollten in die Schweiz überführt werden.

Um Missverständnissen mit den deutschen Steuerbehörden vorzubeugen, empfehlen sich diese Schritte:

1. Auflösung des gemeinsamen Haushalts in Deutschland

2. Abmeldung bei der Gemeinde in Deutschland

3. Keine regelmäßigen Übernachtungen oder Aufenthalte mehr in der alten Wohnung

4. Kein gemeinsamer Name oder Zutritt des Partners zur gegebenenfalls verbleibenden Wohnung eines Ehepartners in Deutschland

Die Steuerpflicht in Deutschland bleibt oft bestehen, wenn ein Ehepartner weiterhin in Deutschland einen Wohnsitz beibehält, der gemeinsam genutzt werden kann. Eine klare Trennung und vollständige Aufgabe des deutschen Haushalts sind daher entscheidend, um steuerliche Probleme zu vermeiden.

Hinweis: Es kann sinnvoll sein, eine verbindliche Auskunft beim Finanzamt zu beantragen, um die steuerliche Situation für den eigenen Fall abzuklären. Dies bringt zwar Kosten mit sich, bietet aber Rechtssicherheit.

Steuerliche Folgen bei unterschiedlichen Wohnsitzen

Volle Steuerpflicht in Deutschland

Wenn ein Ehepartner in Deutschland bleibt, während der andere ins Ausland zieht, wird in der Regel angenommen, dass weiterhin ein Wohnsitz in Deutschland vorliegt. Das gilt auch dann, wenn die Nutzung der Wohnung durch den ausziehenden Partner theoretisch möglich bleibt. In solchen Fällen bleibt die unbeschränkte Steuerpflicht bestehen und betrifft das weltweite Einkommen. Eine Änderung tritt erst ein, wenn alle privaten und wirtschaftlichen Bindungen nachweislich nach Deutschland beendet wurden.

Wichtige Hinweise:

• Der Lebensmittelpunkt muss klar außerhalb Deutschlands liegen.

• Persönliche Gegenstände und Möbel sollten in das neue Wohnsitzland verbracht werden.

• Die alleinige Nutzung der deutschen Wohnung durch den verbliebenen Partner muss sich eindeutig belegen lassen.

Steuerabkommen zwischen Deutschland und der Schweiz

Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und der Schweiz regelt, welches Land bestimmte Einkünfte besteuert. Besonders bei getrennten Wohnsitzen wird im DBA festgelegt, wie die Verteilung der Besteuerungsrechte erfolgt. Spezielle Vorschriften, wie die Schirmbesteuerung, gelten hierbei, was bei den deutschen Finanzbehörden besondere Aufmerksamkeit erfordert.

Aspekt

Steuerpflicht

Anwendung DBA

Besonderheiten

Deutschland

Unbeschränkt, wenn ein Wohnsitz bleibt

Gilt für Einkünfte aus beiden Ländern

Strenge Prüfung, v.a. bei Ehepartnern

Schweiz

Neue Pflichten bei Zuzug

Relevanz für Doppelbesteuerung

B-Bewilligung zu beachten

Definition des Wohnsitzes für steuerliche Zwecke

Für steuerliche Zwecke zählt als Wohnsitz jeder Ort, an dem eine Wohnung dauerhaft zur Verfügung steht und deren Nutzung nicht ausgeschlossen ist. Es genügt oft schon, wenn die Nutzung einer Wohnung durch den ausländischen Partner möglich wäre, um eine Steuerpflicht zu begründen.

Wesentliche Anforderungen für die steuerliche Abmeldung:

• Die Wohnung in Deutschland muss vollständig aufgegeben werden.

• Keine Rückkehrmöglichkeit in die frühere Familienwohnung.

• Klare Trennung des Lebensmittelpunkts nachweisbar, zum Beispiel durch bindende Auskünfte des Finanzamts.

Tipp: Ein Antrag auf verbindliche Auskunft beim Finanzamt bringt Rechtssicherheit, verursacht jedoch Gebühren und wird nicht immer bewilligt.

Vorgehen bei fortgesetzter Erwerbstätigkeit des Ehepartners in Deutschland

Einrichtung eines eigenen Wohnsitzes in Deutschland

Für den berufstätigen Ehepartner ist es notwendig, eine separate Wohnung in Deutschland anzumieten. Diese Wohnung sollte ausschließlich von der arbeitenden Person genutzt werden. Die Adresse und der Mietvertrag dürfen nur auf ihren Namen lauten. Der andere Ehepartner sollte keinen Zugang, Schlüssel oder Recht zur Nutzung dieser Wohnung haben.

Tabelle: Merkmale des getrennten Wohnsitzes

Kriterium

Nur ein Ehepartner gemeldet

Keine persönlichen Sachen des Partners

Eigener Mietvertrag

Kein Zutritt durch Partner

Erforderlich

Ja

Ja

Ja

Ja

Ausschluss der gemeinsamen Nutzung des deutschen Wohnraums

Es ist wichtig, dass das vorher gemeinsam bewohnte Zuhause in Deutschland vollständig aufgegeben wird. Möbel, Haushaltsgegenstände und persönliche Sachen sollten nach Möglichkeit in die Schweiz verbracht werden. Der ehemalige deutsche Wohnsitz darf keinesfalls weiterhin gemeinsam genutzt oder als Familienmittelpunkt betrachtet werden.

Wesentliche Punkte:

• Keine Übernachtungen des auswandernden Ehepartners in der deutschen Wohnung

• Keine gemeinsamen Aktivitäten oder Aufenthalte am deutschen Wohnsitz

• Klare Trennung des Hausstands

Nachweis des Lebensmittelpunkts in der Schweiz

Der Wohnsitz und das familiäre Zentrum sollen eindeutig in der Schweiz liegen. Beide Ehepartner benötigen eine Aufenthaltsgenehmigung in der Schweiz, beispielsweise eine B-Bewilligung. Der Arbeitsweg des in Deutschland tätigen Ehepartners verläuft unter der Woche nach Deutschland, am Wochenende erfolgt regelmäßig die Rückkehr in die Schweiz.

Checkliste: Lebensmittelpunkt in der Schweiz

• Gemeinsamer Hauptwohnsitz in der Schweiz

• Beide Ehepartner mit Aufenthaltsstatus in der Schweiz

• Regelmäßige Rückkehr des arbeitenden Partners an den Schweizer Wohnsitz

• Entfernung und Verlagerung aller persönlichen Sachen nach Schweiz

Besonderes Augenmerk ist auf eine trennscharfe Organisation der Wohnverhältnisse und einen aktiven Nachweis des familiären Lebens in der Schweiz zu legen, um steuerliche Nachteile in Deutschland zu vermeiden.

Steuerliche Vorgehensweisen zur Absicherung

Antrag auf rechtsverbindliche Auskunft beim Finanzamt

Wer einen Wegzug aus Deutschland plant, während der Ehepartner weiterhin in Deutschland arbeitet, steht häufig vor steuerlichen Unsicherheiten. In solchen Fällen bietet das Einreichen einer verbindlichen Anfrage beim zuständigen Finanzamt die Möglichkeit, schriftliche Klarheit bezüglich der steuerlichen Bewertung des Einzelfalls zu erlangen.

Wichtige Elemente einer Anfrage:

• Detaillierte Schilderung der tatsächlichen Umstände: Erläuterungen zur Auflösung des bisherigen deutschen Haushalts, Umzug sämtlicher Haushaltsgegenstände in das neue Land und die klare Trennung des Lebensmittelpunkts.

• Belege für eigenständige Haushalte: Nachweis, dass etwa die Person, die dauerhaft in der Schweiz lebt, keine Verfügungsmöglichkeit über die Wohnung in Deutschland hat (z. B. kein Schlüssel, nicht im Mietvertrag genannt, keine Gegenstände im Apartment gelagert).

Nur anhand präziser Angaben erhalten Steuerpflichtige eine belastbare Entscheidung des Finanzamts, ob und in welchem Umfang noch eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland steht. Ohne diese Maßnahmen besteht dauerhaft das Risiko steuerlicher Nachteile.

Kosten-Nutzen-Abwägung der rechtsverbindlichen Auskunft

Das Verfahren für eine verbindliche Auskunft ist gebührenpflichtig und kann insbesondere für größere oder komplexere Sachverhalte finanzielle Aufwände verursachen. Die zuständigen Behörden erheben Gebühren, die im Einzelfall durchaus beträchtlich sein können, vor allem bei Unternehmensanfragen.

Vor- und Nachteile im Überblick:

Vorteil

Rechtssicherheit für steuerliche Fragen

Verbindliche Bescheinigung des Finanzamts

Nachweis des korrekten Vorgehens

Nachteil

Nicht in jedem Fall wird Auskunft erteilt

Mitunter hohe Kosten

Keine Garantie auf positive Antwort

Trotz der Kosten ist der Nutzen eindeutig: Die erlangte Rechtssicherheit kann spätere, erhebliche steuerliche Nachteile vermeiden. Selbst wenn das Finanzamt einen Antrag ablehnt, wird der Versuch, eine Klarstellung zu erlangen, meist positiv gewertet. Wer bei grenzüberschreitenden Fragestellungen, etwa zwischen Deutschland und der Schweiz, Sicherheit sucht, sollte diese Option in Betracht ziehen.

Steuerliche Besonderheiten und Herausforderungen

Eigenheiten der sogenannten Überdachungsbesteuerung

Bei einem Wegzug in die Schweiz spielt die Überdachungsbesteuerung eine wichtige Rolle. Dieses Prinzip ist im Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und der Schweiz festgelegt und sorgt für die Klärung, in welchem Land welche Einkünfte besteuert werden. Besonders relevant wird diese Regelung, wenn weiterhin Verbindungen zu Deutschland, wie zum Beispiel durch einen dort lebenden Ehepartner, bestehen.

Eine Übersicht der Regelungen:

Aspekt

Wohnsitz in beiden Ländern

Zuweisung der Besteuerung

Striktere Kontrolle

Bedeutung

Risiko doppelter Steuerpflicht

Gemäß Doppelbesteuerungsabkommen

Gilt besonders beim Wechsel in die Schweiz

Wer den Lebensmittelpunkt klar in die Schweiz verlegt, sollte belegen können, dass keine wesentlichen Wohnverhältnisse oder Nutzungsrechte in Deutschland verbleiben. Andernfalls besteht ein erhöhtes Risiko, dass Deutschland weiterhin umfangreich besteuert.

Erweiterte limitierte Steuerpflicht

Selbst nach einem offiziellen Wegzug bleibt das Thema der erweiterten beschränkten Steuerpflicht relevant. Deutschland kann unter bestimmten Voraussetzungen weiterhin Ansprüche geltend machen, wenn zum Beispiel wirtschaftliche Interessen wie ein Arbeitsplatz oder Immobilien bestehen bleiben.

Wichtige Punkte im Überblick:

• Wer weiterhin Einkünfte aus Deutschland erzielt, kann weiterhin in Deutschland steuerpflichtig bleiben.

• Die Nutzung der Wohnung durch Angehörige oder verbleibende Haushaltsgegenstände können als Indizien für einen steuerlichen Wohnsitz gelten.

• Steuerpflicht kann auch bei lediglich gelegentlichen Aufenthalten ausgelöst werden, wenn die Umstände auf einen fortbestehenden Mittelpunkt der Lebensinteressen in Deutschland hindeuten.

• Besonders kritisch wird die Situation, wenn der Ehepartner weiterhin regelmäßig oder überwiegend in Deutschland wohnt und arbeitet.

Die Planung und Durchführung des Umzugs sollten deshalb sehr sorgfältig dokumentiert und rechtlich abgesichert werden.

Zusammenarbeit mit deutschen Steuerbehörden

Die Kommunikation mit dem deutschen Finanzamt ist oftmals komplex. Wer langfristige Planungssicherheit sucht, kann eine verbindliche Auskunft beim Finanzamt beantragen. Damit lässt sich im Vorfeld klären, wie die individuellen Lebensumstände steuerlich behandelt werden.

Vorgehensweise:

1. Alle relevanten Informationen, einschließlich Wohnverhältnissen und Arbeitsorten, exakt darlegen.

2. Die beantragte Auskunft ist gebührenpflichtig, und eine positive Rückmeldung ist nicht garantiert.

3. Auch der Versuch, eine verbindliche Auskunft zu erhalten, wird in der Regel positiv gewertet.

Eine erfolgreiche verbindliche Zusage des Finanzamtes bietet erhebliche Vorteile. Sie verschafft Rechtssicherheit und minimiert das Risiko nachteiliger Steuernachforderungen. Wer keine solche Absicherung hat, läuft Gefahr, dass die zuständigen Behörden rückwirkend eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland feststellen und entsprechend nachveranlagen.

Tägliche Herausforderungen beim Leben in der Schweiz

Bildung und schulische Laufbahnen

Das Schweizer Bildungssystem bietet verschiedene Möglichkeiten, die sich an den Bedürfnissen von Familien orientieren. Öffentliche Schulen sind grundsätzlich kostenfrei und verfügen über einen guten Ruf. Wer Wert auf internationale Abschlüsse oder mehrsprachige Erziehung legt, findet zahlreiche Privatschulen und internationale Schulen in größeren Städten.

Die Anmeldung von Kindern an einer Schule erfolgt in der Regel beim zuständigen Schulamt der Wohngemeinde. Wichtige Dokumente:

• Reisepass oder Ausweis des Kindes

• Anmeldeformular der Gemeinde

• Impf- und Gesundheitsnachweise

Der erste Schultag kann sich je nach Kanton unterscheiden. Grundsätzlich ist jedoch der frühzeitige Kontakt mit der neuen Schule sinnvoll, um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten.

Wohnraumsuche und Immobilienerwerb

Die Wohnungssuche in der Schweiz kann vor allem in Städten eine gewisse Herausforderung sein. Mietwohnungen sind sehr gefragt und Bewerbungsverfahren oft wettbewerbsintensiv. Eine vollständige Bewerbungsmappe erhöht die Erfolgschancen deutlich.

Typische Unterlagen für die Wohnungsbewerbung:

• Gehaltsnachweise

• Schufa-Auszug oder Betreibungsauszug

• Kopie des Ausweises

• Persönliches Motivationsschreiben

Für den Kauf einer Immobilie gelten für Zuziehende strenge rechtliche Vorgaben, insbesondere für Personen ohne Schweizer Pass. Es ist ratsam, frühzeitig mit Banken und Maklern in Kontakt zu treten, um die finanziellen und formellen Bedingungen abzuklären.

Thema

Mietwohnung

Immobilienkauf

Zuziehende aus dem Ausland

Hinweise

Bewerbungsunterlagen vollständig einreichen

Kantonale Regeln beachten

Zusätzliche Dokumente erforderlich

Krankenversicherung und Gesundheitswesen

In der Schweiz gilt eine obligatorische Krankenversicherungspflicht für alle Einwohner. Innerhalb der ersten drei Monate nach Wohnsitznahme muss eine Grundversicherung abgeschlossen werden. Zusatzversicherungen sind nicht verpflichtend, können aber individuelle Bedürfnisse wie Zahnbehandlungen oder alternative Medizin abdecken.

Krankenkassen bieten unterschiedliche Prämienhöhen und Modelle an. Vergleiche sind sinnvoll, auch um das für die eigene Lebenssituation günstigste Angebot zu finden. Die Prämien richten sich nach Wohnort und gewähltem Versicherungsmodell.

Wichtige Aspekte auf einen Blick:

• Abschlussfrist: 3 Monate nach Zuzug

• Versicherungspflicht für alle

• Individuelle Prämien abhängig vom Kanton und Modell

• Freie Wahl der Krankenkasse

Ohne gültige Krankenversicherung ist die medizinische Behandlung in Notfällen zwar sichergestellt, die Kosten werden jedoch nachträglich eingefordert. Ein zügiger Abschluss erspart unnötige Schwierigkeiten und finanzielle Risiken.

Hinweis auf bevorstehende Veranstaltungen zum Thema Auswandern

Für alle, die sich mit dem Gedanken tragen, in die Schweiz auszuwandern, wird demnächst ein dreitägiges Seminar angeboten. Im Mittelpunkt stehen steuerliche Besonderheiten, geeignete Kantone, das Thema AHV sowie die wichtigsten Aspekte für Deutsche, wie Wegzugsbesteuerung und erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Auch praktische Fragen – etwa Wohnungssuche, Immobilienerwerb, Schulen und Krankenversicherung – werden umfassend behandelt.

Ablauf und Inhalte:

Tag

1 & 2

3

Inhalte

Steuerliche und praktische Themen zur Auswanderung in die Schweiz

Intensiv-Workshop: Besprechung individueller Fälle im kleinen Kreis

Ein Schweizer Kollege wird die Veranstaltung gemeinsam unterstützen. Der Workshop am dritten Tag richtet sich vor allem an Teilnehmende mit konkreten individuellen Fragestellungen, die ihre persönliche Situation eingehend betrachten möchten.

Mögliche Termine:

• Ende Juli 2025

• August 2025

• Herbst 2025

Interessierte können sich unverbindlich über das verlinkte Formular anmelden, um bei der Planung zu helfen und Terminpräferenzen anzugeben.

Auswandern & trotzdem in Deutschland steuerpflichtig wegen deutschen Kunden?

Viele Menschen, die aus Deutschland auswandern, behalten weiterhin Kunden im deutschen Markt. Besonders Freiberufler in Bereichen wie Softwareentwicklung oder Beratung profitieren davon, weil die Nachfrage und die Vergütung dort meist attraktiv sind. Es stellt sich jedoch die Frage, wie sich solche Konstellationen auf die Steuerpflicht in Deutschland auswirken, insbesondere wenn weder Wohnsitz noch gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland bestehen.

Die steuerlichen Regeln unterscheiden dabei deutlich zwischen freiberuflicher und gewerblicher Tätigkeit. Auch internationale Vereinbarungen, wie Doppelbesteuerungsabkommen, können eine entscheidende Rolle für die Steuerpflicht spielen. Praxisbeispiele zeigen, dass individuelle Lösungen oft maßgeblich von der Gestaltung der Tätigkeit und vom Land des Wohnsitzes abhängen.

Key Takeaways

• Steuerpflicht in Deutschland kann auch nach dem Wegzug weiterhin bestehen.

• Freiberufliche Einkünfte mit deutschen Kunden sind besonders betroffen.

• Doppelbesteuerungsabkommen und die Geschäftsstruktur bieten Gestaltungsspielräume.

Steuerliche Pflichten bei Auslandsumzug

Unterscheidung zwischen voller und eingeschränkter Steuerpflicht

Wer aus Deutschland auswandert, verliert in der Regel die unbeschränkte Steuerpflicht, sofern kein Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt mehr in Deutschland besteht. In diesem Fall greift die beschränkte Steuerpflicht, die auf bestimmte Einkünfte aus Deutschland Anwendung findet. Besonders relevant ist dies für Freelancer und Selbständige, die weiterhin deutsche Kunden haben.

Freiberufliche Einkünfte können weiterhin der deutschen Besteuerung unterliegen, wenn sie in Deutschland verwertet werden oder ein Büro beziehungsweise eine feste Einrichtung in Deutschland genutzt wird. Gewerbliche Einkünfte aus einer im Ausland gegründeten Firma fallen in der Regel jedoch nicht darunter. Es ist wichtig, doppelte Steuerabkommen zu prüfen, da sich daraus abweichende Regelungen zur Besteuerung ergeben können.

Tabelle: Unterschiede bei der Steuerpflicht

Kriterium

Wohnsitz in Deutschland

Gewöhnlicher Aufenthalt

Einkünfte aus Deutschland

Freibeträge

Unbeschränkte Steuerpflicht

Ja

Ja

Weltweit

Volle Anwendung

Beschränkte Steuerpflicht

Nein

Nein

Nur bestimmte Einkünfte aus DE

Nur eingeschränkte Anwendung

Zentrale Vorschriften im Einkommensteuergesetz

Relevant für die Besteuerung nach einem Umzug ins Ausland sind insbesondere folgende Paragrafen des deutschen Einkommensteuergesetzes (EStG):

• § 18 EStG: Definiert, welche Tätigkeiten als freiberuflich gelten.

• § 19 EStG: Bestimmt die Einkünfte, die zur beschränkten Steuerpflicht führen.

• § 49 EStG: Legt fest, welche Einkünfte bei beschränkter Steuerpflicht in Deutschland steuerpflichtig sind, etwa Einkünfte aus selbständiger Arbeit, die in Deutschland erbracht oder verwertet werden.

Wer als Freiberufler aus dem Ausland für deutsche Kunden tätig ist, sollte darauf achten, ob eine Nutzung oder Verwertung der Arbeitsleistung in Deutschland stattfindet. Kommt dies vor, kann der deutsche Kunde zur Einbehaltung von Steuern verpflichtet sein. Besteht hingegen ein Doppelbesteuerungsabkommen, können abweichende Regelungen zur Anwendung kommen, die die Steuerpflicht in Deutschland ausschließen.

Kurzüberblick relevante Paragrafen:

• § 18 EStG: Definition freie Berufe

• § 19 EStG: Umfang beschränkter Steuerpflicht

• § 49 EStG: Steuerpflichtige Einkünfte bei beschränkter Steuerpflicht

Eine steuerliche Beratung ist empfehlenswert, um Fehler und unnötige Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Freiberufliche Arbeit mit deutschen Auftraggebern nach dem Auswandern

Definition und Abgrenzung von freiberuflicher Tätigkeit

Wann jemand als Freiberufler*in im Ausland für deutsche Auftraggeber arbeitet, greift im deutschen Steuerrecht eine spezielle Unterscheidung: Es wird differenziert zwischen freiberuflicher Tätigkeit (wie Beratung, Softwareentwicklung, oder Buchhaltung) und gewerblicher Tätigkeit. Nur das Einkommen aus klassischer freiberuflicher Arbeit unterliegt unter bestimmten Bedingungen weiterhin einer Steuerpflicht in Deutschland, selbst wenn man keinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt mehr dort hat.

Eine wichtige Rolle spielt dabei, ob die Tätigkeit tatsächlich als freiberuflich im Sinne des deutschen Steuerrechts eingestuft wird. Wer etwa über eine ausländische Kapitalgesellschaft in einem Vertragsstaat arbeitet, generiert meist gewerbliches Einkommen. Dieses fällt nicht unter die entsprechenden deutschen Vorschriften zur beschränkten Steuerpflicht auf freiberufliche Einkünfte.

Nutzung in Deutschland und Steuerabzug durch den Kunden

Wird eine Dienstleistung von einem ausländischen Wohnsitz aus für einen deutschen Kunden erbracht und in Deutschland genutzt oder verwertet, spricht man von einem sogenannten "Nutzungsereignis." In diesem Fall kann Deutschland das Besteuerungsrecht auf diese Einkünfte ausüben, auch wenn die Leistung im Ausland erbracht wird. Das gilt insbesondere, wenn keine Betriebsstätte oder Büroadresse in Deutschland unterhalten wird.

Es besteht dann die Verpflichtung für den deutschen Auftraggeber, einen Teil der Vergütung als Steuer (meist in Form von Abzugssteuer) direkt einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen. Die betroffenen Freiberufler*innen müssen im Anschluss eine Steuererklärung in Deutschland abgeben, um etwaige Differenzen zu klären.

Wichtige Punkte auf einen Blick:

Szenario

Freiberufliche Dienstleistung für deutschen Kunden, Nutzung in Deutschland

Arbeit über eigene ausländische Firma, Doppelte Schutz durch DBA

Betriebsstätte oder Büro in Deutschland

Steuerliche Auswirkung

Mögliches Nutzungsereignis, Steuerabzug durch den Kunden

Ausschluss deutscher Steuerpflicht bei Einhaltung der Voraussetzungen

Steuerpflicht bleibt bestehen

In Ländern mit einem Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland kann die Situation anders geregelt sein, sodass teilweise die Besteuerung ins Wohnsitzland fällt. Hier lohnt sich der genaue Blick in das jeweilige Abkommen.

Steuerliche Folgen und Praxiserfahrungen

Freiberufliche Tätigkeiten aus dem Ausland und Steuerrecht in Deutschland

Wer nach dem Umzug ins Ausland weiterhin für deutsche Kunden freiberuflich arbeitet, kann weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sein. Ausschlaggebend ist hier, dass Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit nach bestimmten Voraussetzungen dem deutschen Steuerrecht unterliegen, auch wenn der Wohnsitz nicht mehr in Deutschland liegt.

Wichtige Kriterien für die Steuerpflicht:

• Art der Tätigkeit: Es handelt sich vor allem um klassische Freiberuflerleistungen.

• Nutzung in Deutschland: Die Leistung wird in Deutschland verwertet.

• Kein dauerhafter Betrieb: Bei Fehlen einer deutschen Betriebsstätte entstehen andere steuerliche Folgen.

Beispielhafte Situation:

Person

Freelancer

Wohnort

Dubai

Tätigkeit

Controller für dt. Firma

Steuerpflicht DE

Ja, limitiert

Liegt kein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Deutschland vor, so fällt die Besteuerung auf Grundlage des deutschen Einkommensteuergesetzes (z. B. § 49 EStG) an. Bei vorhandenen DBAs, wie etwa mit Thailand oder Malta, kann die Steuerpflicht in Deutschland regelmäßig ausgeschlossen sein, sofern die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt werden.

Tipp:
Durch die Gründung einer Kapitalgesellschaft im Ausland sowie einen Wohnsitz in einem DBA-Staat kann die deutsche Steuerpflicht häufig vermieden werden. Entscheidend ist, dass keine Betriebsstätte in Deutschland existiert.

Praxiserfahrungen mit ärztlichen und juristischen Dienstleistungen aus dem Ausland

Spezielle Berufsgruppen wie Ärzte oder Anwälte, die gelegentlich in Deutschland tätig werden, begegnen häufig steuerlichen Herausforderungen. Auch wenn ihr Lebensmittelpunkt im Ausland liegt, kann eine Tätigkeit in Deutschland steuerpflichtiges Einkommen auslösen.

Typische Konstellationen:

• Ein Arzt operiert regelmäßig in deutschen Kliniken, lebt aber im Ausland.

• Ein Anwalt aus dem Ausland betreut vorübergehend Mandanten in Deutschland.

Ablauf der Steuererhebung (vereinfacht):

1. Tätigkeit wird in Deutschland ausgeübt oder genutzt.

2. Kunden oder Kliniken behalten einen Teil der Vergütung als Quellensteuer ein.

3. Die einbehaltene Steuer wird direkt ans deutsche Finanzamt abgeführt.

Lösung in der Praxis:
Gründet die betreffende Person eine Gesellschaft in einem Staat mit DBA-Regelung (z. B. Malta), wird das Einkommen als Unternehmenseinnahme und nicht als freiberufliches Einkommen behandelt. Dadurch lässt sich die Steuerpflicht in Deutschland häufig mit rechtlicher Absicherung vermeiden.

Wichtig für alle Fälle ist die sorgfältige Prüfung, ob keine Betriebsstätte in Deutschland vorliegt, um die gewünschte steuerliche Wirkung zu erzielen.

Abkommen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung und steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten

Bedeutung internationaler Steuerabkommen

Internationale Steuerabkommen spielen eine entscheidende Rolle bei grenzüberschreitenden Geschäftstätigkeiten. Sie regeln, welchem Staat das Besteuerungsrecht für bestimmte Einkünfte zusteht. Für Freiberufler, die nach dem Wegzug weiterhin deutsche Kunden betreuen, kann dadurch eine doppelte Steuerbelastung vermieden werden.

Wichtige Aspekte von Steuerabkommen:

• Sie definieren, wo Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit zu versteuern sind.

• Bei beschränkter Steuerpflicht in Deutschland greift oft zusätzlich das jeweilige Abkommen mit dem Wohnsitzstaat.

• Eine fehlende Vereinbarung kann bedeuten, dass Einkünfte weiterhin in Deutschland besteuert werden.

Praxisfall: Das Steuerabkommen Deutschland–Thailand neu betrachtet

Das Abkommen zwischen Deutschland und Thailand sieht für bestimmte freiberufliche Tätigkeiten eine eindeutige Regelung vor. Demnach ist ausschließlich Thailand zur Besteuerung berechtigt, sofern keine Betriebsstätte in Deutschland unterhalten wird.

Staat

Deutschland

Thailand

Steuerrecht für Einkünfte

Verzicht auf Besteuerung

Alleiniges Steuerrecht

Besonderheit

Kein Rückbehaltungsrecht

Häufig Steuerbefreiung möglich

Wer mit einem LTR-Visum in Thailand lebt und die lokalen Voraussetzungen erfüllt, profitiert hier von einer steuerfreien Behandlung ausländischer Einkünfte.

Hinweis: Rückfallklauseln oder Sonderregelungen, die Deutschland das Besteuerungsrecht sichern würden, existieren im Abkommen mit Thailand nicht. Dadurch entsteht eine klare steuerliche Gestaltungsmöglichkeit für Auswanderer mit deutschen Kunden.

Methoden zur Vermeidung der deutschen Steuerpflicht

Gewerbliche Einkünfte erzielen durch Firmengründung

Eine effektive Möglichkeit, die deutsche Steuerpflicht zu umgehen, ist die Umwandlung freiberuflicher Einkünfte in gewerbliche Einkünfte durch die Gründung eines eigenen Unternehmens im Ausland. Unternehmenserlöse unterliegen in der Regel nicht denselben Einschränkungen der beschränkten Steuerpflicht wie freiberufliche Leistungen nach deutschem Recht.

Wichtige Vorteile:

• Rechnungen an deutsche Kunden werden über das Auslandunternehmen gestellt.

• Die Tätigkeit wird als unternehmerische und nicht als freiberufliche Einkunftsart klassifiziert.

• Einkommen fällt nicht unter die Voraussetzungen des §49 EStG.

Keine Betriebsstätte oder Geschäftseinrichtung in Deutschland

Ein entscheidender Aspekt ist, dass in Deutschland keinerlei Betriebsstätte oder geschäftliche Einrichtung unterhalten wird.

Zu vermeiden sind:

• Virtuelle Büros oder Briefadressen mit geschäftlicher Funktion

• Regale, Akten oder sonstige dauerhafte Präsenz in deutschen Geschäftsräumen

Werden diese Vorgaben beachtet, entsteht kein steuerlich relevantes "Nutzungsereignis" oder dauerhafter Anknüpfungspunkt für das Finanzamt in Deutschland.

Optimale Wahl von Wohnsitzstaat und Unternehmensform

Die Wahl eines geeigneten Wohnsitzstaats und einer passenden Gesellschaftsform erhöht die Rechtssicherheit gegen deutsche Besteuerung.

Checkliste für die beste Wahl:

• Wohnsitzstaat mit Doppelbesteuerungsabkommen (DBA): Beispielsweise Malta oder Zypern, mit klaren Regelungen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.

• Unternehmensform: Zum Beispiel eine Limited oder GmbH im Wohnsitzstaat.

• Keine selbständige oder freiberufliche Tätigkeit direkt in Deutschland.

Kriterium

Wohnsitzland

Gesellschaftsform

Betriebsstätte DE

Empfohlene Lösung

DBA-Partnerstaat wählen

Kapitalgesellschaft

Keine zulassen

Sofern diese Schritte beachtet werden, lassen sich unerwünschte deutsche Steuerpflichten meist zuverlässig vermeiden.

Zusammenfassung und Empfehlungen

Für Freiberufler und Selbstständige, die nach dem Wegzug weiterhin Kunden in Deutschland betreuen, besteht weiterhin eine begrenzte Steuerpflicht in Deutschland. Nach deutschem Steuerrecht sind Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, die in Deutschland ausgeübt oder verwertet werden, grundsätzlich steuerpflichtig – unabhängig vom neuen Wohnsitz.

Empfehlungen zur Minimierung der Steuerpflicht:

• Wohnsitz in einem DBA-Staat:
  Ein Wohnsitz in einem Land mit Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Deutschland kann vorteilhaft sein. Viele DBA regeln, dass Einkünfte nicht mehr in Deutschland besteuert werden, sondern ausschließlich im Wohnsitzstaat.

• Umwandlung in gewerbliche Tätigkeit:
  Wird die Tätigkeit über eine ausländische Firma mit eigenem Rechtssitz durchgeführt und als Gewerbebetrieb geführt, fällt die Steuerpflicht in Deutschland häufig weg, solange keine Betriebsstätte in Deutschland unterhalten wird.

• Keine Betriebsstätte in Deutschland:
  Entscheidend ist, dass in Deutschland keine Betriebsstätte oder feste Geschäftseinrichtung unterhalten wird. Sonst kann trotz Unternehmensstruktur Steuerpflicht entstehen.

Fallkonstellation

Freiberufler ohne DBA

Freiberufler mit DBA

Gewerbe (ohne Betriebsstätte)

Betriebsstätte in Deutschland

Mögliche Steuerpflicht in Deutschland

Sehr wahrscheinlich

Meist ausgeschlossen

Selten

Ja

Empfehlung

DBA-Staat wählen oder umstrukturieren

DBA-Regelungen prüfen

Unternehmenssitz im DBA-Staat

Betriebsstätte vermeiden

Wichtige Hinweise:

• Gewerbliche Einkünfte sind gegenüber freiberuflichen Einkünften vorteilhafter, da sie seltener unter die beschriebene beschränkte Steuerpflicht fallen.

• Fachkundige Beratung im Einzelfall und bei geplanten Auswanderungen ist empfehlenswert, da die jeweilige Situation und DBA-Regelungen entscheidend sind.

• Insbesondere bei Staaten ohne DBA besteht ein erhöhtes Risiko, dass Einkünfte weiterhin in Deutschland besteuert werden.

Gericht: Familiengenossenschaft so schlimm wie CumEx

Viele Personen in Deutschland haben in den letzten Jahren Familiengenossenschaften als vermeintlich steuergünstiges Modell genutzt. Dabei wurde häufig versucht, private Ausgaben wie Urlaube oder Alltagskosten über die Genossenschaft abzurechnen, um diese als betrieblich bedingte Kosten darzustellen. Das Ziel war es, auf diese Weise Steuern zu sparen und Leistungen steuerlich geltend zu machen, die eigentlich dem privaten Bereich zuzuordnen sind.

Aktuelle Gerichtsentscheidungen und Bewertungen der Finanzbehörden stellen dieses Vorgehen jedoch zunehmend kritisch infrage. Die rechtlichen Risiken sind dabei erheblich; insbesondere besteht die Gefahr steuerlicher Nachzahlungen und möglicher strafrechtlicher Ermittlungen. Wer bereits eine Familiengenossenschaft betreibt oder deren Gründung plant, sollte sich daher dringend mit den neuen Entwicklungen auseinandersetzen.

Key Takeaways

• Die steuerliche Anerkennung von Familiengenossenschaften ist höchst problematisch.

• Private Kosten können nicht einfach als Betriebsausgaben abgesetzt werden.

• Es bestehen erhebliche rechtliche und steuerliche Risiken bis hin zu Strafverfahren.

Das Modell der Familiengenossenschaft: Grundzüge

Begriffsklärung und rechtlicher Rahmen

Das Modell einer Familiengenossenschaft basiert auf dem Prinzip, dass Familienmitglieder gemeinsam eine Genossenschaft gründen, um laut Gesetz wirtschaftliche, soziale und kulturelle Interessen durch gemeinschaftliche Geschäftstätigkeit zu fördern. Nach dem Genossenschaftsgesetz (§ 1 Abs. 1 GenG) steht die Förderung der Mitglieder im Mittelpunkt.

Wichtige Fakten:

• Die Genossenschaft ist eine eigenständige juristische Person.

• Mitglieder sind häufig enge Familienangehörige.

• Zweck ist offiziell die Förderung der Mitglieder durch gemeinsame unternehmerische Aktivitäten.

In der Praxis wurde versucht, die Definition von Mitgliedsförderung weit auszulegen, sodass private Kosten – etwa Urlaubsreisen oder Haushaltsausgaben – als betriebliche Aufwendungen geltend gemacht wurden. Das Ziel war oft eine steuerliche Optimierung durch die Verschiebung privater Ausgaben in den genossenschaftlichen Bereich.

Typische Anwendungen und kritische Problemfelder

Eine Übersicht typischer Praktiken im Zusammenhang mit Familiengenossenschaften:

Beispielhafte Maßnahmen

Urlaubsreisen als „Studienreise“

Persönliches Auto als „Genossenschaftsfahrzeug“

Eigenes Haus als „Genossenschaftskantine“

Steuerliche Zielsetzung

Betriebsausgabe geltend machen

Abzug als Betriebsausgabe

Absetzung der Kosten

Behörden und Gerichte sehen darin regelmäßig sogenannte „verdeckte Gewinnausschüttungen“. Das heißt: Die ursprünglich privat veranlassten Ausgaben werden nicht als Betriebsausgaben anerkannt, sondern gelten als Verteilung von Gewinnen außerhalb des eigentlichen Geschäftszwecks der Genossenschaft.

Kritisch wird dieses Modell auch deshalb beurteilt, weil vielfältige Missbrauchsfälle bekannt geworden sind. Genossenschaften wurden häufig gezielt dazu genutzt, um Steuern oder die Wegzugsbesteuerung zu umgehen. Die Finanzgerichte stellen seit Kurzem klar, dass die Finanzierung privater Lebensführungskosten über Genossenschaften nicht als steuermindernde Betriebsausgabe akzeptiert wird.

Wichtige Hinweise:

• Solche Konstruktionen werden zunehmend strafrechtlich verfolgt.

• Offenlegung gegenüber dem Finanzamt kann strafmindernd wirken, eine rechtliche Beratung ist jedoch unerlässlich.

• Auch außerhalb der Familiengenossenschaft, etwa im Bereich der „EU-Genossenschaft“ (EEIG), sind ähnliche Missbrauchsfälle und Ermittlungen dokumentiert.

Vorsicht ist geboten bei allen Modellen, die private Lebenshaltungskosten durch angebliche betriebliche Zwecke ersetzen wollen. Die Behörden achten inzwischen streng sowohl auf den Wortlaut („letter of the law“) als auch auf den eigentlichen Sinn („spirit of the law“) der gesetzlichen Regelungen.

Entwicklungen in der aktuellen Rechtsprechung und behördlichen Bewertungen

Entscheidung des Berliner Finanzgerichts

Das Finanzgericht in Berlin-Brandenburg hat entschieden, dass die Finanzierung privater Ausgaben von Genossenschaftsmitgliedern über eine Familiengenossenschaft kein steuerlich abzugsfähiger Aufwand ist. Vielmehr wird dies als klassische verdeckte Gewinnausschüttung gewertet. Das Gericht betonte, dass der Zweck einer Genossenschaft nach dem Gesetz nicht darin besteht, die privaten Lebenshaltungskosten der Mitglieder zu minimieren, sondern sich auf die wirtschaftliche Förderung beschränken muss.

Eine Tabelle zur Übersicht:

Maßnahme

Finanzierung privater Ausgaben

Umwidmung privater Reisen/Kosten

Steuerliche Behandlung

Nicht abzugsfähig

Nicht anzuerkennen

Gerichtliche Einschätzung

Verdeckte Gewinnausschüttung

Kein Betriebsaufwand

Das Gericht nahm auch Bezug auf potenzielle strafrechtliche Folgen, indem es explizit offenließ, ob aus dem Konstrukt noch andere nicht-steuerliche Konsequenzen resultieren könnten. Die Sachlage wurde somit als besonders heikel eingestuft.

Einschätzung des Finanzressorts in Sachsen-Anhalt

Das Finanzministerium Sachsen-Anhalt hat bereits 2023 klargestellt, dass die steuerliche Abzugsfähigkeit privater Ausgaben über eine Familiengenossenschaft nicht anerkannt wird. Leistungen, die auf die Finanzierung privater Kosten abzielen, werden als verdeckte Gewinnausschüttung behandelt, da eine angemessene Verbindung zum satzungsmäßigen Genossenschaftszweck fehlt.

Im Kernpunkt bedeutet das:

• Die Finanzverwaltung lehnt jegliche steuerliche Anerkennung solcher Aufwendungen ab.

• Eine Meldung entsprechender Ausgaben an das Finanzamt ist dringend zu empfehlen, um Risiken zu minimieren.

• Listen über empfohlene Schritte:

  • Offenlegung der fraglichen Ausgaben gegenüber dem Finanzamt

  • Beratung mit einem spezialisierten Steuerberater oder Rechtsanwalt

  • Prüfung der Situation im Lichte der aktuellen Rechtssprechung

Die Behörden sehen bei missbräuchlicher Nutzung deutliche Parallelen zu bekannten Steuersparmodellen, was eine erhöhte Überprüfung der betreffenden Konstrukte und mögliche strafrechtliche Ermittlungen zur Folge haben kann.

Steuerliche Gefahren und strafrechtliche Folgen

Unzulässige Gewinnverwendung und Versagung der Betriebsausgaben

Die Nutzung von Familiengenossenschaften, um private Lebenshaltungskosten als Betriebsausgaben abzusetzen, wird steuerlich zunehmend kritisch bewertet. Finanzbehörden und Gerichte stellen klar, dass die Finanzierung privater Aufwendungen durch die Genossenschaft ohne ausreichende Geschäftsbeziehung als verdeckte Gewinnverwendung gilt.

Dies führt dazu, dass solche Ausgaben nicht anerkannt werden und kein Betriebsausgabenabzug möglich ist. Typische Beispiele sind private Reisen, die als Studienfahrten deklariert wurden, oder die Nutzung des privaten Autos als Genossenschaftsfahrzeug. In einem aktuellen Urteil heißt es ausdrücklich, dass ein direkter Bezug zur unternehmerischen Tätigkeit zwingend erforderlich ist, ansonsten liegt regelmäßig eine steuerlich nachteilige Behandlung vor.

Maßnahme

Private Reise als Studientrip

Privat genutztes Auto

Home-Office-Küche als Kantine

steuerliche Einordnung

Verdeckte Gewinnverwendung

Verdeckte Gewinnverwendung

Verdeckte Gewinnverwendung

Betriebsausgabenabzug?

Nein

Nein

Nein

Risiko der Bewertung als Steuerumgehungsmodell

Behörden stufen das Konstrukt der Familiengenossenschaft immer häufiger als potenzielles Steuerumgehungsmodell ein. Die Finanzgerichte ziehen dabei Parallelen zu bekannten Steuerumgehungen. Es besteht das Risiko, dass das gesamte Modell als steuerlich missbräuchlich angesehen wird.

Wer eine Familiengenossenschaft betreibt oder betrieben hat, sollte beachten:

• Die Ermittlungsbehörden könnten strafrechtliche Schritte einleiten, sofern sie eine gezielte Steuerumgehung vermuten.

• Die Offenlegung solcher Konstrukte gegenüber dem Finanzamt wird dringend empfohlen, um strafrechtliche Risiken zu minimieren.

• Fachliche Beratung durch einen im Steuerstrafrecht erfahrenen Anwalt ist unerlässlich.

Hinweis: Auch rückwirkend können erhebliche steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen eintreten, falls entsprechende Gestaltungen bereits seit Jahren bestehen. Die Anforderungen an eine strafbefreiende Selbstanzeige sind in der Praxis hoch – Unwissenheit schützt vor Strafe nicht.

Pflichten und empfohlene Handlungsschritte

Meldung an das Finanzamt

Wer eine Familiengenossenschaft führt oder geführt hat, ist verpflichtet, gegenüber dem Finanzamt offen darzulegen, ob private Ausgaben über die Genossenschaft finanziert wurden. Diese Offenlegung muss zeitnah und vollständig erfolgen, insbesondere im Rahmen der aktuellen Steuererklärung.

Wichtig zu beachten:

• Falsche oder fehlende Angaben können strafrechtliche Konsequenzen haben.

• Transparenz reduziert das Risiko, in den Verdacht der Steuerhinterziehung zu geraten.

Ein tabellarischer Überblick der Meldepflichten:

Pflicht

Auflistung privater Aufwendungen

Stellungnahme zur Rechtmäßigkeit

Zeitpunkt

Mit der Steuererklärung

Bei Nachfrage

Empfänger

Finanzamt

Finanzamt

Fachliche Unterstützung durch Rechtsanwalt und Steuerberater

Aktuelle Urteile und Erlasse verdeutlichen die Komplexität der Thematik rund um Familiengenossenschaften. Betroffene sollten unverzüglich einen Rechtsanwalt mit Erfahrung im Steuerstrafrecht sowie einen kompetenten Steuerberater konsultieren.

Empfohlene Vorgehensweise:

• Fachanwalt einschalten, der mit strafrechtlichen und steuerlichen Fragen vertraut ist.

• Steuerberater um Prüfung und gezielte Analyse bitten.

• Gemeinsames Festlegen des besten Vorgehens, etwa hinsichtlich freiwilliger Nachmeldungen.

Hinweis: Beratung schützt nicht immer vor Konsequenzen, kann aber das Risiko deutlich senken.

Optionen für eine freiwillige Korrekturmeldung

Für Personen, die bereits private Kosten über die Genossenschaft laufen ließen und dies nicht korrekt gemeldet haben, besteht die Möglichkeit einer Selbstanzeige. Diese kann – bei richtiger Ausführung – strafbefreiende Wirkung entfalten.

Elementare Schritte:

1. Vollständige und korrekte Nachmeldung aller bisher nicht angegebenen Vorgänge.

2. Koordination gemeinsam mit Fachanwalt und Steuerberater.

3. Achtung: Die Anforderungen an eine wirksame Selbstanzeige sind streng und eine unvollständige Anzeige kann das Strafrisiko sogar erhöhen.

Eine freiwillige Korrekturmeldung kann insbesondere in Anbetracht der aktuellen Rechtslage sinnvoll sein, um Strafverfahren zu vermeiden.

Checkliste für die Selbstanzeige:

• Alle betroffenen Jahre einbeziehen

• Lückenlose Dokumentation

• Belege bereitstellen

• Beratung unbedingt einholen

Sonderthema: Familiengenossenschaft und steuerliche Auswanderung

Gefahren und Irrtümer bei der steuerlichen Wegzugsproblematik

Die Vorstellung, mit der Familiengenossenschaft die Wegzugsbesteuerung umgehen zu können, hat sich in der Praxis als äußerst riskant erwiesen. Viele Beteiligte gingen davon aus, dass die Einbringung von Unternehmensanteilen in eine Genossenschaft den Wert der eigenen Beteiligung quasi auf Null setzen und damit eine Steuerpflicht beim Wegzug vermeiden würde. Gerichte und Finanzbehörden haben diese Modelle nun ausdrücklich als problematisch eingestuft.

Die zentrale Problematik liegt in der Tatsache, dass zahlreiche Ausgaben, die über die Genossenschaft abgewickelt wurden, lediglich private Lebenshaltungskosten betreffen und steuerlich als verdeckte Gewinnausschüttungen eingestuft werden. Das bedeutet konkret, dass die steuerliche Anerkennung dieser Ausgaben ausbleibt und sie rückwirkend nachversteuert werden müssen. Auch die Annahme, durch genossenschaftliche Konstrukte kriminelle Risiken oder Nachzahlungen umgehen zu können, wurde widerlegt.

Wichtige Aspekte zur Risikobewertung:

Risiko

Steuerliche Nachzahlungen

Strafrechtliche Konsequenzen

Beratungspflicht

Transparenz gegenüber Behörden

Beschreibung

Rückforderung nicht anerkannter Ausgaben und Steuern

Ermittlungen bei Fehlverhalten oder Missbrauch

Dringende Notwendigkeit interdisziplinärer Steuerberatung

Pflicht zur Offenlegung der Strukturen und Ausgaben gegenüber dem Finanzamt

Betroffene, die auf entsprechende Konstruktionen vertraut haben, müssen nun mit Konsequenzen rechnen. Sollte eine Familiengenossenschaft bereits zur Steuervermeidung oder zur Verschiebung privater Ausgaben genutzt worden sein, ist eine umgehende Prüfung und gegebenenfalls Offenlegung gegenüber den Behörden ratsam, idealerweise begleitet durch erfahrene Fachleute im Steuerrecht. Eigeninitiative und fachkundige Beratung können Risiken minimieren, reichen jedoch nicht aus, um die grundlegenden steuerlichen und rechtlichen Bedenken auszuräumen.

Empfehlung:

• Steuerliche Modelle, die allzu verlockend erscheinen, sollten kritisch hinterfragt werden.

• Wer bereits beteiligt ist, sollte zeitnah professionelle Unterstützung suchen und bestehende Strukturen offenlegen.

• Bei geplanten Gründungen empfiehlt es sich, von voreiligen Schritten Abstand zu nehmen und die aktuelle Rechtslage genau zu prüfen.

Darüber hinaus bleibt zu beachten, dass die Kombination von buchstabengetreuer Gesetzesauslegung und der Beachtung des tatsächlichen Gesetzeszwecks entscheidend ist. Wer lediglich versucht, rechtliche Lücken auszunutzen, wird langfristig kaum Erfolg haben und geht erhebliche Risiken ein.

Gegenüberstellung mit anderen Modellen und Beispiele für Missbrauch

Vergleich mit Cum-Ex-Modellen und EU-weite Gestaltungsmodelle

Im Vergleich zu den sogenannten Cum-Ex-Gestaltungen wurde das Modell der deutschen Familiengenossenschaft mittlerweile auf eine ähnliche Stufe gestellt, insbesondere nach der Einschätzung des Finanzgerichts Berlin-Brandenburg. In beiden Fällen wird versucht, durch komplexe Strukturen steuerpflichtige Gewinne in Ausgaben für private Zwecke umzuwandeln und somit die steuerliche Belastung zu reduzieren. Solche Konstruktionen, die scheinbar legale Wege zur Steuerersparnis nutzen, werden inzwischen mit höchster Skepsis betrachtet.

Beispielhafte Missbrauchsfälle:

• Familiengenossenschaften, die Urlaubsreisen, Fahrzeuge und Wohnraum als betriebliche Aufwendungen deklarieren

• Europäische Wirtschaftliche Interessenvereinigungen (EU-Genossenschaften/EEIG), die gezielt private Kosten steuerlich geltend machen, was zu Strafverfahren führen kann

Modell

Familiengenossenschaft

EEIG (EU-Kooperation)

Cum-Ex

Typische Gestaltung

Betriebsausgaben Privat

Grenzüberschreitend

Aktiengeschäfte

Problematische Praxis

Umwandlung privater Ausgaben in Betrieb

Deklaration von Privataufwand

Mehrfacherstattung von Kapitalertragsteuer

Behördenreaktion

Rückforderung/Strafverfahren

Ermittlungen, Strafverfahren

Intensive Strafverfolgung

Wer auf solche Konstruktionen setzt, riskiert dabei nicht nur steuerliche Rückzahlungen, sondern auch strafrechtliche Konsequenzen.

Gesetz und Absicht: Buchstaben und Geist des Gesetzes

Im internationalen Kontext gibt es die Begriffe Letter of the Law (Wortlaut des Gesetzes) und Spirit of the Law (Geist des Gesetzes). Es reicht nicht aus, sich akribisch an den Gesetzestext zu halten, wenn dabei der eigentliche Sinn und Zweck der Regelungen unterwandert wird. Die Behörden prüfen daher verstärkt, ob das gewählte Modell nicht nur formal korrekt, sondern auch im Einklang mit der Intention des Gesetzgebers steht.

Wichtige Punkte:

• Nur die Einhaltung des Gesetzestextes schützt nicht sicher vor Sanktionen.

• Entscheidend ist die Übereinstimmung mit dem Ziel der gesetzlichen Regelungen.

• Abweichungen vom Gesetzeszweck werden zunehmend als Missbrauch bewertet.

Werden Strukturen aufgebaut, um systematisch private Lebenskosten als betriebliche Ausgaben abzusetzen, wird dies von Gerichten und Finanzbehörden als Umgehung und somit als möglicher Steuerbetrug eingestuft. Beide Aspekte – Text und Intention – müssen berücksichtigt werden, um Rechtssicherheit zu gewährleisten.

Schlussbetrachtung und Zukunftsperspektiven

Das aktuelle Urteil des Finanzgerichts Berlin-Brandenburg und die Steuerverfügung aus Sachsen-Anhalt verdeutlichen, dass die Verwendung von Familiengenossenschaften zur Finanzierung privater Ausgaben steuerlich nicht anerkannt wird. Die Behörden beurteilen entsprechende Modelle zunehmend kritisch und stufen sie als potenziell missbräuchlich ein.

Empfohlene Sofortmaßnahmen:

• Überprüfung der eigenen Genossenschaftsstruktur durch eine fachkundige Person

• Offenlegung relevanter Sachverhalte gegenüber dem Finanzamt

• Einholen von rechtlicher und steuerlicher Beratung

Mögliche Risiken

Steuerstrafrecht

Nachzahlungen

Strafverfahren

Empfohlene Handlung

Rücksprache mit Anwalt

Transparente Offenlegung

Korrekte Meldung

Auch künftige oder bereits laufende Gründungen sollten im Hinblick auf die aktuellen Entscheidungen verantwortungsvoll hinterfragt werden. Es ist ratsam, sowohl die gesetzlichen Vorschriften als auch deren Sinn und Zweck zu berücksichtigen, um spätere Probleme zu vermeiden. Wer bereits private Ausgaben als Betriebsausgaben über eine Genossenschaft abgerechnet hat, sollte jetzt dringend professionelle Unterstützung in Anspruch nehmen.

Auswandern & Einzelunternehmen in Deutschland behalten? So vermeidest Du teure Steuerfallen!

Wer darüber nachdenkt, als Unternehmer oder Selbstständiger ins Ausland zu ziehen und dennoch ein Einzelunternehmen in Deutschland weiterzuführen, steht oft vor komplexen steuerlichen Fragestellungen. Besonders relevant wird das Thema für Unternehmen mit einem starken lokalen Bezug und klarer Betriebsstätte in Deutschland, etwa Hotels oder Geschäftsmodelle, die ihre Dienstleistungen ausschließlich vor Ort anbieten.

Gerade die steuerliche Behandlung solcher Konstellationen birgt zahlreiche Herausforderungen und Risiken. Von der Gefahr der Doppelbesteuerung bis zum Umgang mit Entstrickungssteuern oder der Notwendigkeit klarer Dokumentation über Unternehmensentscheidungen in Deutschland: Genaue Planung und die Zusammenarbeit mit erfahrenen Fachleuten sind essenziell, um Fallstricke zu vermeiden und rechtssichere Gestaltungen zu erreichen.

Key Takeaways

• Das Weiterführen eines Einzelunternehmens aus dem Ausland erfordert genaue steuerliche Planung.

• Eine deutsche Betriebsstätte bleibt zentrale Voraussetzung, um steuerliche Risiken zu minimieren.

• Sorgfältige Dokumentation und kompetente Mitarbeiter vor Ort sind entscheidend für die Rechtssicherheit.

Sinn und Herausforderungen beim Fortführen eines Einzelunternehmens aus dem Ausland

Das Beibehalten eines Einzelunternehmens in Deutschland, während der Inhaber ins Ausland zieht, kann aus verschiedenen Gründen sinnvoll sein. Besonders wenn das Unternehmen über eine feste Niederlassung und substanzielle Betriebsstätten in Deutschland verfügt – wie beispielsweise ein Hotel oder ein lokales Saisonunternehmen – liegt eine starke Verbindung zum deutschen Markt und Standort vor.

Typische Vorteile:

• Fortführung bestehender Verträge und Kundenbeziehungen

• Besteuerung der Gewinne weiterhin in Deutschland

• Sicherung des Betriebs durch lokale Mitarbeiter

Allerdings entstehen auch spezifische Herausforderungen, die nicht zu unterschätzen sind, vor allem im Bereich Steuern. Zwei wichtige Risiken sollten betrachtet werden:

Herausforderung

Entstrickungsbesteuerung

Doppelbesteuerung

Beschreibung

Bei Verlagerung wesentlicher Funktionen ins Ausland kann eine einmalige Steuer fällig werden.

Bei festen Betriebsstätten in mehreren Ländern kann es zu einer doppelten Steuerpflicht kommen.

Um diese Risiken zu minimieren, ist Folgendes wichtig:

• Entscheidungen und Management müssen nachweislich in Deutschland getroffen werden.

• Kompetente Angestellte in Deutschland sollten den laufenden Betrieb managen.

• Alle Geschäftsaktivitäten, etwa Banküberweisungen, sollten möglichst von Deutschland aus erfolgen.

Besonders bei permanenter Niederlassung mit Substanz in Deutschland entfällt in vielen Fällen die Entstrickungsbesteuerung. Kritisch bleibt aber die präzise Dokumentation, damit keine Betriebsstätte im Ausland entsteht und steuerliche Nachteile vermieden werden.

Wer plant, das Einzelunternehmen im Ausland fortzuführen, sollte die individuellen Umstände stets mit einem Steuerberater besprechen. Eine professionelle Begleitung kann helfen, Fallstricke zu vermeiden und steuerlich optimal positioniert zu bleiben.

Steuerliche Fallstricke beim Auswandern

Auslandsversteuerung beim Wegzug

Wer mit seinem Wohnsitz ins Ausland zieht, während das Einzelunternehmen in Deutschland bleibt, kann mit der sogenannten Auslandsversteuerung konfrontiert werden. Bei bestimmten betrieblichen Umzügen verlangt der deutsche Fiskus eine Versteuerung auf den Wert des ins Ausland übergeführten Betriebsteils – dies betrifft vor allem persönliche Tätigkeiten wie Beratung oder Softwareentwicklung.

Beispielrechnung:

Durchschnittlicher Jahresgewinn (3 Jahre)

100.000 €

Multiplikator

13,75

Bewertungsgrundlage für die Steuer

1.375.000 €

Der so ermittelte Betrag unterliegt dann der deutschen Einkommensteuer, was einmalig zu einer hohen Steuerlast führen kann.

Steuerliche Doppelbelastung

Bleibt die Betriebsstätte nach dem Umzug in Deutschland bestehen, kann es in beiden Ländern zu Besteuerung kommen. Entsteht im Ausland gleichzeitig eine Betriebsstätte – etwa durch aktive Geschäftsführung oder Banktransaktionen im neuen Wohnsitzland – kann dies zu einer doppelten Steuerpflicht führen.

Es empfiehlt sich daher, alle unternehmerischen Entscheidungen und wichtigen Tätigkeiten in Deutschland zu dokumentieren. Wichtige Hinweise:

• Kompetente Mitarbeiter müssen das Tagesgeschäft vor Ort steuern.

• Bankgeschäfte und Management sollten nur in Deutschland erfolgen; möglichst mit Zeugen oder notarieller Dokumentation.

• Doppelbesteuerungsabkommen können helfen, Doppelbelastungen zu vermeiden, vor allem bei Umzug in Hochsteuerländer.

Bei Unsicherheiten ist eine steuerliche Beratung ratsam, um diese Risiken zu minimieren.

Relevanz einer festen Niederlassung in Deutschland

Bedingungen für das Vorliegen einer dauerhaften Niederlassung

Eine feste Niederlassung in Deutschland setzt voraus, dass das Unternehmen über langfristige Geschäftsräume, lokale Verträge und Mitarbeiter verfügt, die den laufenden Betrieb gewährleisten. Typische Beispiele sind Hotels oder Betriebe am Standort, die untrennbar mit ihrem lokalen Umfeld verbunden sind. Ohne solche feste Strukturen wäre nicht von einer echten örtlichen Niederlassung auszugehen.

Eine dauerhafte Niederlassung bedeutet, dass Geschäftstätigkeiten regelmäßig und auf längere Sicht an einem bestimmten Ort in Deutschland stattfinden. Das umfasst etwa Geschäftsadressen, Ausstattung und lokale Belegschaft, wie es etwa bei einem Hotel oder einem regionalen Verleihbetrieb der Fall ist.

Notwendige wirtschaftliche Grundlage für ortsansässige Unternehmen

Für Unternehmen mit Sitz in Deutschland ist es wesentlich, substanzielle Voraussetzungen zu erfüllen. Das bedeutet konkret:

• Vorhandensein von lokalen Räumlichkeiten

• Angestellte oder Vertretungen vor Ort

• Eigenständige Entscheidungsfindung am Standort

Diese Anforderungen sorgen dafür, dass die Geschäftstätigkeit tatsächlich aus Deutschland heraus geführt wird. Die operative Leitung sowie bedeutende Entscheidungen sollten ebenfalls in Deutschland dokumentiert und belegt werden.

Tabelle: Wichtige Substanzmerkmale

Merkmal

Geschäftsadresse

Personal

Entscheidungen

Merkmal

Geschäftsadresse

Personal

Entscheidungen

Es ist unerlässlich, dass alle zentralen Tätigkeiten, wie etwa Überweisungen und Managementaufgaben, vom deutschen Standort ausgehen. Fehlt es an dieser wirtschaftlichen Substanz, drohen steuerliche Nachteile, einschließlich doppelter Besteuerung und zusätzlichen steuerlichen Belastungen.

Steueroptimierungsmöglichkeiten für Unternehmer mit Auslandssitz

Effektive Gestaltung der Unternehmensleitung

Eine kluge Steuerstruktur setzt voraus, dass die operative Geschäftsleitung eindeutig in Deutschland verankert bleibt. Entscheidend ist, dass tägliche Entscheidungen und zentrale Managementaufgaben durch qualifiziertes Personal im Inland abgewickelt werden. Die Eigentümerrolle sollte sich ausschließlich auf passive Beteiligung und Gewinnentnahme beschränken.

Wichtige Hinweise zur Führung:

• Signifikante Entscheidungen (z. B. Investitionen oder Bankgespräche) sollten vor Ort in Deutschland erfolgen und sorgfältig dokumentiert werden.

• Empfehlenswert ist die Anwesenheit eines Dritten, etwa eines Rechtsanwalts oder Notars, bei wichtigen Meetings für eine bessere Nachweisführung.

• Alle maßgeblichen Geschäftsunterlagen, Protokolle und Korrespondenz sollten am deutschen Firmensitz aufbewahrt werden.

Maßnahmen

Qualifiziertes Personal

Dokumentation von Treffen

Keine aktive Steuerung aus dem Ausland

Ziel

Stabile Leitung im Inland

Nachweis der Geschäftsleitung

Vermeidung steuerlicher Risiken

Verhinderung steuerlicher Betriebsstätten im Ausland

Um unerwünschte Steuerpflichten im Ausland zu vermeiden, ist es unerlässlich, dass keine Betriebsstätte durch Managementtätigkeiten im neuen Wohnsitzland entsteht. Banküberweisungen oder operative Entscheidungen dürfen daher nicht aus dem Ausland durchgeführt werden.

• Tagesgeschäft wird ausschließlich von Angestellten oder Bevollmächtigten in Deutschland erledigt.

• Unternehmerische Einflussnahme aus dem Ausland auf das Geschäft in Deutschland sollte vermieden werden.

• Eine klare Trennung zwischen Geschäftsführung (innerhalb Deutschlands) und Eigentümerrolle (Wohnsitz im Ausland) ist zwingend erforderlich.

Checkliste zur Vermeidung ausländischer Betriebsstätten:

• Keine Tätigkeiten von Management oder operativem Geschäft aus dem Ausland

• Leitung und Entscheidungshoheit klar in Deutschland belegbar

• Kompetente Mitarbeiterstruktur vor Ort

• Sorgfältige Protokollierung aller wesentlichen Vorgänge

Eine klare und gut dokumentierte Organisationsstruktur trägt maßgeblich dazu bei, steuerrechtliche Risiken zu minimieren und Doppelbesteuerung zu verhindern.

Charakteristika regional gebundener Geschäftsmodelle

Hotelführung durch Einzelunternehmer

Hotels, die als Einzelunternehmen betrieben werden, haben in Deutschland durch den festen Standort, das Gebäude und die Mitarbeitenden eine deutliche Betriebsstätte vor Ort. Das operative Geschäft findet komplett vor Ort statt: Empfang der Gäste, Verwaltung des Hauses und die tägliche Betriebsorganisation erfolgen regional.
Eine Verlagerung des Unternehmenssitzes ins Ausland bewirkt keine wirtschaftliche Verlagerung der Betriebsstätte, da der Hotelbetrieb zwingend mit seiner regionalen Infrastruktur verknüpft bleibt.

Hinweise für die Geschäftsführung:

• Entscheidungsträger und leitende Tätigkeiten sollten überwiegend in Deutschland ausgeführt werden.

• Investitionsentscheidungen und Bankangelegenheiten dokumentiert der Unternehmer vor Ort umfassend, ggf. mit Beisein Dritter (z.B. Anwalt/Notar).

• Das operative Tagesgeschäft übernehmen qualifizierte Mitarbeitende vor Ort, sodass keine steuerpflichtige Betriebsstätte im Ausland begründet wird.

Wichtiger Punkt:
Solange das Hotel in Deutschland verbleibt und der Eigentümer keine leitenden Tätigkeiten aus dem Ausland ausübt, beschränken sich die steuerlichen Pflichten auf Deutschland.

Vermietung von Strandliegen und lokale Verankerung

Die Vermietung von Strandliegen auf einer deutschen Nordseeinsel ist ein Geschäftsmodell, das durch seine starke lokale Einbindung gekennzeichnet ist. Der gesamte Umsatz entsteht am Standort, die Beschäftigten übernehmen die tägliche Organisation und der Kundenkreis ist ebenfalls regional begrenzt.

Wesentliche Besonderheiten:

• Lokale Verträge, Kunden und Personal machen die Betriebsstätte klar ortsgebunden.

• Eine reine Eigentümerschaft aus dem Ausland ist aus steuerlicher Sicht unproblematisch, solange keine operativen oder leitenden Tätigkeiten aus dem Ausland gesteuert werden.

• Sämtliche Geschäftsprozesse (z.B. Vertragsabschlüsse, Bankgeschäfte) sollten durch befugte Personen vor Ort abgewickelt und dokumentiert werden.

Geschäftsvorgang

Mietverträge abschließen

Organisation Strandliegen

Banküberweisungen

Verantwortlicher

Lokale Mitarbeitende

Lokale Mitarbeitende

Vertretungsbefugte in DE

Ort der Durchführung

Deutschland

Deutschland

Deutschland

Mit dieser Struktur wird vermieden, dass steuerliche Betriebsstätten im Ausland entstehen, und die Besteuerung bleibt auf Deutschland begrenzt, solange keine Steuerpflicht durch Management aus dem Ausland begründet wird.

Dokumentation und Nachweis von Entscheidungen

Die sorgfältige Dokumentation aller wesentlichen Geschäftsentscheidungen ist besonders wichtig, wenn der Inhaber einer deutschen Einzelunternehmung seinen Wohnsitz ins Ausland verlegt. Es empfiehlt sich, bei wichtigen Entscheidungen wie Investitionen oder Bankgesprächen klare Protokolle zu führen. Als Nachweis der in Deutschland gefassten Beschlüsse sollte die Anwesenheit von Zeugen, wie einem Rechtsanwalt oder Notar, dokumentiert werden.

Empfohlene Schritte zur Nachweissicherung:

• Protokollierung von Sitzungen und Entscheidungen in Deutschland

• Bestätigung relevanter Termine durch einen Anwalt oder Notar

• Aufbewahrung aller Belege zu internen und externen Geschäftsvorgängen

• Verzicht auf die Ausführung zentraler Managementaufgaben im Ausland

Dabei sollte stets sichergestellt sein, dass sämtliche entscheidenden Tätigkeiten, einschließlich Banküberweisungen und Vertragsunterzeichnungen, von befugten Mitarbeitern in Deutschland ausgeführt werden.

Maßnahme

Sitzungsprotokolle führen

Anwesenheit eines Juristen

Dokumentenspeicherung

Lokale Durchführung

Zweck

Nachweis der Entscheidungsfindung in DE

Rechtssicherheit erhöhen

Nachvollziehbarkeit und Beweisführung

Vermeidung einer Betriebsstätte im Ausland

Hinweis

Ort, Teilnehmende und Inhalt angeben

Optional, aber empfehlenswert

Sicher aufbewahren

Zentrale Geschäfte nicht aus dem Ausland erledigen

Diese Nachweise dienen dazu, gegenüber den Finanzbehörden glaubhaft zu belegen, dass die maßgeblichen unternehmerischen Entscheidungen weiterhin in Deutschland getroffen werden und damit keine steuerpflichtige Betriebsstätte im Ausland entsteht. Auf diese Weise lassen sich steuerliche Risiken und doppelte Besteuerung vermeiden.

Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) schützen davor, dass Einkünfte sowohl im Inland als auch im Ausland besteuert werden. Besonders bei einer Betriebsstätte mit echter Substanz in Deutschland ist das relevant: Gewinne aus diesem Betrieb werden mit einem DBA in der Regel ausschließlich in Deutschland besteuert.

Vorteile eines DBA:

• Vermeidung von doppelter Besteuerung

• Klare Zuweisung des Besteuerungsrechts

• Planungssicherheit für Unternehmer

Wer beispielsweise ins Ausland zieht und weiterhin eine bedeutende Betriebsstätte in Deutschland besitzt, wie ein Hotel oder ein Unternehmen mit lokalem Personal, kann durch das DBA sicherstellen, dass der Gewinn in Deutschland versteuert wird und im neuen Wohnsitzland keine erneute Besteuerung erfolgt.

Vorteil

Kein doppeltes Steueraufkommen

Transparenz

Rechtssicherheit

Beschreibung

Einkünfte werden nur in einem Staat versteuert

Zuständigkeit der Staaten wird eindeutig geregelt

Unternehmer wissen im Voraus, wo die Steuerpflicht entsteht

Wichtig ist dabei, Managemententscheidungen nachweislich in Deutschland zu treffen und keine operative Tätigkeit aus dem Ausland auszuüben. Werden diese Regeln beachtet, erfüllen DBA eine entscheidende Schutzfunktion für international tätige Einzelunternehmer.

Empfehlungen zur Steueroptimierung und Vermögensabsicherung

Austausch mit Fachberatern für Steuerthemen

Steuerliche Fragestellungen bei Auslandsumzug sollten immer mit erfahrenen Steuerberatern oder Rechtsanwälten besprochen werden. Gerade wenn ein Einzelunternehmen mit engem lokalen Bezug in Deutschland weitergeführt wird, ist die fachkundige Beratung unerlässlich, um Doppelbesteuerung und unerwartete Steuerpflichten zu vermeiden.

Empfohlene Schritte:

• Frühzeitige Terminvereinbarung mit einem Steuerexperten mit Erfahrung im internationalen Steuerrecht

• Besprechung der Unternehmensstruktur und Klärung, ob eine Betriebsstätte im Ausland entsteht

• Prüfung und Dokumentation aller geschäftlichen Entscheidungen, möglichst im Beisein eines Anwalts oder Notars in Deutschland

Beispielhafte Punkte für die Beratung:

Thema

Betriebsstättendefinition

Dokumentationsanforderungen

Aufgabenverteilung

Zu beachten

Standort, Leitung, Tätigkeiten

Sitzungen, Investitionen, Bankgeschäfte

Kompetente Mitarbeitende vor Ort

Sorgfältige Geschäftsauflösung vor Wegzug

Betriebe ohne festen Standort oder lokalen Bezug in Deutschland sollten idealerweise vor dem Auswandern abgewickelt werden. Durch eine vollständige und nachvollziehbare Geschäftsauflösung lassen sich mögliche Steuerfallen weitgehend vermeiden.

Wichtige Maßnahmen im Überblick:

• Abschluss aller laufenden Geschäftstätigkeiten und Auflösung der Einzelunternehmung in Deutschland

• Korrekte Abwicklung und Dokumentation des Geschäftsendes

• Sicherstellung, dass nach dem Umzug keine wesentlichen unternehmerischen Tätigkeiten mehr von Deutschland ausgehen

Hinweis: Bei Unternehmen mit substanziellem Betriebsstandort in Deutschland (z.B. Hotels, lokale Dienstleister) ist der Aufbau von qualifiziertem Personal vor Ort entscheidend, um keine steuerpflichtige Betriebsstätte im Ausland auszulösen. Bankgeschäfte und Managemententscheidungen sollten möglichst von Deutschland aus erfolgen und dokumentiert werden.

Schlussfolgerungen und empfohlene Maßnahmen

Beim Fortführen eines deutschen Einzelunternehmens nach dem Umzug ins Ausland ergeben sich vor allem steuerliche Herausforderungen. Entscheidend ist die Unterscheidung, ob das Unternehmen eng mit dem Standort in Deutschland verbunden ist – beispielsweise durch Betriebssitz, Mitarbeiter und lokale Infrastruktur.

Kernpunkte:

• Bei substanzstarken Betrieben wie Hotels oder Strandkorbvermietungen bleibt der steuerliche Fokus in Deutschland, vorausgesetzt die gesamte Unternehmenssteuerung und alle wesentlichen Entscheidungen finden vor Ort statt.

• Doppelte Steuerzahlungen und erhebliche Entstrickungssteuern lassen sich vermeiden, wenn keine dauerhafte Leitung ins Ausland verlagert wird.

• Wichtige Voraussetzung ist, dass fähige Mitarbeitende in Deutschland sämtliche operativen Aufgaben übernehmen. Der Eigentümer sollte lediglich passiv beteiligt sein und zentrale Entscheidungen dokumentiert in Deutschland treffen.

Empfohlene Maßnahmen:

Maßnahme

Mitarbeiter vor Ort einsetzen

Managementaktivitäten dokumentieren

Bankgeschäfte aus Deutschland abwickeln

Beratung durch Fachleute in Anspruch nehmen

Zweck

Sicherstellung des Betriebsstandorts in Deutschland

Vermeidung einer Betriebsstätte im Ausland

Reduzierung steuerlicher Risiken

Fachgerechte Beurteilung der individuellen Situation

Eine enge Abstimmung mit Steuerberatern oder Rechtsanwälten ist ratsam, um individuelle Risiken frühzeitig zu erkennen und rechtssicher zu handeln. Wer plant, ein nicht standortgebundenes Einzelunternehmen weiterzuführen, sollte im Vorfeld die Stilllegung und die saubere Abwicklung in Deutschland prüfen.