Umzug in den UK: Diese 4 Steuervorteile nutzt DU!
London war einmal eines der größten Steuerparadiese der Welt. Das hat sich geändert. Aber für wohlhabende Familien mit internationaler Mobilität gibt es immer noch einige interessante Möglichkeiten – wenn man weiß, wo man suchen muss.
Wie gut war der UK früher?
Als ich 2003 von der Schweiz nach London zog, war der UK steuerlich sogar besser als die Schweiz. Steuern optimieren war einfach und unkompliziert möglich.
Das wichtigste Instrument damals war der sogenannte Non-Dom-Status – ein Steuermodell, das über 200 Jahre lang existiert hatte. Es erlaubte Ausländern, in London zu leben, ohne auf ausländische Einkünfte Steuern zahlen zu müssen.
Dieser Status wurde inzwischen abgeschafft. Und damit hat der UK einen großen Teil seiner steuerlichen Attraktivität verloren.
Wie sieht die Lage heute aus?
Ehrlich gesagt: Das allgemeine Steuerniveau im UK ist heute mindestens so hoch wie in Deutschland – manchmal sogar höher. Zum Beispiel:
Finanzierungskosten bei vermieteten Immobilien sind nicht absetzbar
Immobilien können nicht abgeschrieben werden
Es gibt generell weniger Absetzungsmöglichkeiten als in Deutschland
Für die meisten Menschen ist der UK steuerlich also nicht empfehlenswert. Aber es gibt wichtige Ausnahmen.
Die 4 Steuervorteile, die es noch gibt
1. Keine Schenkungssteuer
Das ist der größte und am wenigsten bekannte Vorteil des UK.
Im UK gibt es schlicht und einfach keine Schenkungssteuer. Eltern können ihren Kindern große Summen schenken, ohne dass dafür Steuer anfällt – solange der Schenkende nicht innerhalb von 7 Jahren danach stirbt.
Die britische Erbschaftssteuer funktioniert zudem anders als die deutsche: Sie wird vom Nachlass des Verstorbenen bezahlt, nicht vom Erben. Wer im UK lebt und ausländisches Vermögen erbt, zahlt in der Regel keine britische Erbschaftssteuer.
2. Das FIG Scheme – 4 Jahre steuerfreie Auslandseinkünfte
Das FIG Scheme (Foreign Income and Gains) hat den alten Non-Dom-Status ersetzt. Es gilt für die ersten 4 Jahre im UK und bedeutet:
Alle ausländischen Einkünfte sind komplett steuerfrei
Du kannst das Geld auch ins UK überweisen
Ausländische Kapitalerträge, Mieteinnahmen, Dividenden – alles steuerfrei
Wer ohnehin nur temporär im UK leben möchte und ausländische Einkommensquellen hat, profitiert davon enorm.
3. Overseas Workday Relief
Wer für einen britischen Arbeitgeber regelmäßig im Ausland arbeitet, muss auf sein Gehalt für diese Tage keine britischen Steuern zahlen.
Verbringst du zum Beispiel 30 % deiner Arbeitszeit auf Geschäftsreisen außerhalb des UK, bleiben diese 30 % deines Einkommens steuerfrei. Die Grenze liegt bei 30 % des Einkommens oder maximal 300.000 GBP – und das für 4 Jahre.
4. Keine Wegzugssteuer
Wenn du den UK nach einigen Jahren wieder verlassen möchtest, gibt es keine steuerlichen Hürden beim Wegzug. Keine Wegzugssteuer, keine Entstrickungsbesteuerung – nichts davon.
Das ist ein riesiger Unterschied zu Deutschland, wo der Wegzug oft teuer wird.
Was du unbedingt beachten musst
Visum: Ein britisches Visum zu bekommen ist nicht einfach. Es funktioniert vor allem über ein Jobangebot, ein Studium oder anerkannte außergewöhnliche Fähigkeiten. Für Rentner und Investoren ist es praktisch unmöglich.
Deutsche Steuernachwirkung: Wer aus Deutschland wegzieht, bleibt noch 5 Jahre unter der deutschen Erbschaft- und Schenkungssteuer. Das muss bei der Planung berücksichtigt werden.
10-Jahres-Regel: Wer länger als 10 Jahre im UK lebt, unterliegt beim Wegzug einer 10-jährigen Nachwirkungsfrist bei der Erbschaftssteuer. Es empfiehlt sich daher, weniger als 10 Jahre im UK zu bleiben.
Für wen lohnt sich der UK?
Der UK als Steuerstandort macht heute vor allem Sinn für:
Familien, die Vermögen steuerfrei an die nächste Generation übertragen möchten
Fachkräfte und Manager mit internationaler Reisetätigkeit
Studenten und junge Berufseinsteiger, die ohnehin in London leben wollen
Startup-Gründer, die das Tech- und KI-Ökosystem Londons nutzen möchten
Fazit
London ist kein Steuerparadies mehr – das muss man klar sagen. Aber für die richtige Person mit der richtigen Strategie bietet der UK nach wie vor echte Vorteile, insbesondere beim Thema Schenkung und Erbschaft.
Und das vielleicht Wichtigste: London ist eine Stadt, in der man wirklich leben will. Wenn sich steuerliche Optimierung mit echter Lebensqualität verbinden lässt, ist das natürlich ideal.
