Auswandern verpasst? Die Steuerfalle beim Umzug im Januar (Statt 31.12.)
Planst du eigentlich deine Auswanderung zum Jahresende und plötzlich kommt alles anders? Ein ungeplanter Familienbesuch, ein Jobprojekt, oder einfach die Hektik des Alltags – schwupps, verpasst du das oft angepeilte Stichtagsziel 31.12. und verschiebst deine Auswanderung um ein paar Wochen oder Monate. Doch was bedeutet das eigentlich für deine Steuerpflicht in Deutschland? Musst du jetzt für das ganze neue Jahr noch hier eine Steuererklärung machen und dem deutschen Staat deine weltweiten Einkünfte offenlegen? Keine Sorge, das Thema ist zwar komplex, aber mit etwas Durchblick halb so wild.
Warum (fast) alle zum Jahreswechsel auswandern wollen
Gerade zum Jahresende herrscht Hochsaison bei Auswanderern. Viele glauben, dass nur eine Abmeldung zum 31. Dezember wirklich „clean“ ist: Wer noch ein paar Tage ins neue Jahr hinein in Deutschland lebt, für den beginnt angeblich eine neue Steuerpflicht für das gesamte kommende Jahr. Der Hauptgrund für diesen Eifer: Man will ab dem neuen Jahr keine Steuererklärung mehr in Deutschland abgeben oder gar weltweite Einkünfte darlegen. Wahrscheinlich hast auch du genau das im Kopf. Doch stimmt dieses Steuer-Horrorszenario wirklich?
Mythen und Fakten zur Steuerpflicht beim verspäteten Umzug
Im Kern ist es so: Wenn du kurz nach dem Jahreswechsel ausziehst und noch Einkünfte hast – ob Gehalt, Miete oder aus dem eigenen Gewerbe – dann bist du tatsächlich für das ganze neue Jahr steuerpflichtig gemeldet. Das heißt, du musst eine Steuererklärung machen und auch deine weltweiten Einkünfte offenlegen. Aber: Nur die Einkünfte, die du in Deutschland bis zu deinem endgültigen Wegzug erzielst, werden wirklich besteuert. Der Rest dient lediglich zur Ermittlung deines Steuersatzes, soweit du in Deutschland „unbeschränkt steuerpflichtig“ bist.
Im Klartext: Du zahlst also nur auf in Deutschland erzielte Einkünfte Steuern, musst aber offenlegen, was du weltweit verdient hast. Es sei denn, du hast gar keine Einkünfte – dann entfällt diese Pflicht meist komplett! Wer es geschickt plant, kann also auch bei einem Auslandsumzug im Januar oder Februar vieles vermeiden, solange in dieser Zwischenzeit keine Einkünfte anfallen.
TIPP: Kein Lohn, keine Miete, keine Kapitaleinkünfte in den Wochen bis Ernstfall Umzugstag – dann sparst du dir meist den Papierkram. Sprich aber unbedingt mit einem Steuerberater, damit das im Einzelfall hundertprozentig klar ist!
Was tun bei Einkünften nach Neujahr?
Du kannst es nicht vermeiden und hast doch Einnahmen im neu begonnenen Jahr? Auch dann gibt es Möglichkeiten, die Steuererklärung weniger kompliziert zu machen: Du kannst beantragen, dass deine Einkünfte im neuen Jahr pauschal mit dem Höchststeuersatz versteuert werden – das spart dir das Offenlegen aller weltweiten Einkünfte. Sinnvoll ist das aber meist nur, wenn die Summe im Januar wirklich gering ist. Verdient man noch viel auf den letzten Drücker, ist oft der normale Weg – das Offenlegen aller Einkünfte – günstiger, weil dann der Steuersatz niedriger ausfallen kann.
Fazit: Ruhe bewahren und planen!
Das Schreckgespenst „Du bist steuerlich in der Falle, wenn du nicht zum 31.12. ausziehst“, stimmt also so nicht. Das deutsche Steuerrecht gibt dir durchaus Spielraum: Wer in den Wochen nach Jahreswechsel keine Einnahmen generiert, kann einen Auslandsstart auch später im neuen Jahr ohne größere steuerliche Nachteile angehen. Und falls du noch Einnahmen hast – prüfe, ob die Pauschalversteuerung mit Höchstsatz sinnvoll ist. Das Wichtigste bleibt: Lass dich rechtzeitig von Experten beraten, und behalte einen kühlen Kopf beim Papierkram.
Willst du noch mehr Freiheit, weniger Steuern zahlen und dein Vermögen schützen? Dann überleg dir, professionelle Unterstützung zu holen. Mach mit uns den ersten Schritt in eine selbstbestimmte, steueroptimierte Zukunft im Ausland.
