Steuerfrei auf Ibiza? Die Kombination aus "Beckham Law" & 0% Erbschaftssteuer

Mallorca, Menorca, Ibiza und Formentera sind nicht nur beliebte Urlaubsparadiese, sondern ab jetzt auch ein echter Geheimtipp für alle, die ihre Nachlassplanung steuerlich optimieren möchten. Die balearische Landesregierung hat nämlich die Erbschafts- und Schenkungssteuer komplett abgeschafft. Ein Paukenschlag, der gerade für Deutsche, die dem deutschen Fiskus entkommen wollen, für große Begeisterung sorgt! Doch aufgepasst: So einfach ist der Weg in die Steuerfreiheit dann doch nicht – und genau darum soll es heute gehen.

Die Hoffnung: Ein Leben auf Mallorca ohne Erbschafts- und Schenkungssteuer

Der Traum vieler: Unter Palmen wohnen, das Leben genießen und gleichzeitig für sich und seine Familie vorbauen, ohne dass bei der Erbschaft oder einer Schenkung der Staat ein dickes Stück vom Kuchen abhaben will. Während in Deutschland die Erbschaftssteuerreform immer wieder für Unsicherheiten sorgt und auch die Mittelschicht zunehmend belastet wird, winkt auf den Balearen erstmal echte Steuerfreiheit beim Vermögensübergang.

Doch bevor du die Koffer packst, gibt es einiges zu bedenken. Nur weil der Lebensmittelpunkt in Spanien liegt, heißt das noch lange nicht, dass das deutsche Finanzamt sofort außen vor bleibt. Die Realität ist: Wer gerade aus Deutschland auswanderte, bleibt noch ganze fünf Jahre nach dem Wegzug unbeschränkt schenkungs- und erbschaftssteuerpflichtig. Das betrifft vor allem deutsche Staatsbürger. Für andere Nationalitäten sieht es meist günstiger aus.

Regionale Steuergesetze: Spanien ist nicht gleich Spanien

Was viele unterschätzen: Obwohl die Grundregeln zum Thema Erbschaft und Schenkung für ganz Spanien gelten, legen die einzelnen Regionen die Steuersätze selbst fest. Auf den Balearen gibt es jetzt null Prozent – in anderen Regionen, etwa rund um Madrid oder Andalusien, sieht es wieder völlig anders aus. Die politische Großwetterlage spielt eine wichtige Rolle. Es kann durchaus passieren, dass eine zukünftige Regierung die Steuern rasch wieder einführt. Deshalb lohnt es sich nicht nur auf die aktuellen Regeln und Anreize zu achten, sondern auch mögliche Entwicklungen im Blick zu behalten.

Steuerliche Besonderheiten: Deutschland lässt dich nicht sofort los

Der größte Irrtum: Nach dem Umzug nach Spanien ist binnen kürzester Zeit alles steuerfrei und leicht zu regeln. Tatsächlich verhängt Deutschland noch fünf Jahre eine Art "Schattensteuerpflicht". Schenkst du deinem Kind nach dem Umzug sofort eine Immobilie, kann das deutsche Finanzamt trotzdem zugreifen. Und auch nach Ablauf der fünf Jahre bleibt für Vermögenswerte in Deutschland, wie Immobilien oder Firmenbeteiligungen, weiterhin eine beschränkte Steuerpflicht bestehen.

Das bedeutet: Wer clever plant, sollte in diesen ersten fünf Jahren gezielt sein Vermögen umstrukturieren. Ziel ist es, möglichst wenig steuerpflichtigen Besitz in Deutschland zu behalten. Vielleicht steht der Verkauf von deutschen Immobilien oder Gesellschaftsanteilen an? Doch dabei wiederum gilt es weitere steuerliche Aspekte in Spanien zu beachten.

Beckham Law: Chance für steueroptimierte Zuzügler

Ein besonderes Highlight bietet das sogenannte „Beckham Law“, das ursprünglich zur Anwerbung von internationalen Fußballstars geschaffen wurde. Wer wegen eines festen Jobs – das kann auch die eigene Firma in Spanien sein – ins Land zieht, kann von dieser Regelung profitieren. Damit bleiben sämtliche Einkünfte aus dem Ausland, wie Dividenden, Aktiengewinne oder auch Krypto-Verkäufe, für fünf folgende Jahre in Spanien steuerfrei! Voraussetzung: Du bist wirklich fest, nicht nur pro forma, in Spanien angestellt.

Diese fünf bis sechs Jahre verschaffen dir genau das Zeitfenster, um größere Vermögenswerte zu veräußern und das Vermögen steueroptimiert neu anzuordnen – und zwar ohne dass Spanien Ertragsteuern erhebt. Nach Ablauf dieser Jahre bist du aus der deutschen unbeschränkten Erbschafts- und Schenkungssteuerpflicht raus. Jetzt kannst du Vermögen z.B. gezielt auf Kinder, Angehörige oder eine Stiftung übertragen – auf den Balearen (solange die Regelung gilt) komplett steuerfrei.

Vermögensstruktur und Planung: Der Mix macht’s

Doch diese Schritte sollte man keinesfalls ohne fachkundige Beratung gehen. Der optimale Weg hängt stark von individuellen Vermögensverhältnissen, deiner Nationalität und der Frage ab, wo deine Erben später leben. Gerade wer Vermögen auch langfristig vor Zugriffen des Staates schützen will, denkt über Stiftungsmodelle oder Übertragungen im Ausland nach – manchmal ist sogar ein Zwischenschritt über Spanien und den Backham-Status sinnvoll, bevor man das Land wieder verlässt oder sich auf eine Expedition in ein anderes steuerfreundliches Land begibt.

Und ganz generell gilt: Die spanischen Steuerbehörden sind alles andere als lasch. Die Steuergesetze sind komplex und die Höhe einiger Steuern erschreckend. Schlagzeilen über Prominente, die in Spanien ins Visier der Behörden geraten, sind Warnung genug. Vieles, was mit Steuern zu tun hat, ist somit ein schwieriges Terrain für Laien.

Umso wichtiger: Nutze Beratungsangebote, Workshops oder Seminare, um dich rechtzeitig vorzubereiten. Es gibt spezialisierte Steuerkanzleien mit internationalem Netzwerk, die dir helfen, von den aktuellen Steuervorteilen bestmöglich zu profitieren und dein hart erarbeitetes Vermögen optimal zu schützen.

Fazit: Der spanische Traum – mehr als Sonne, Meer und Steuerfreiheit

Die Abschaffung der Erbschafts- und Schenkungssteuer auf den Balearen klingt verlockend – und ist es tatsächlich für die richtige Zielgruppe und bei guter Planung. Wer entsprechende Schritte zur Auswanderung und Vermögensstrukturierung klug plant, kann steuerlich enorm profitieren. Allerdings sind viele Fallstricke zu beachten. Mit einer klugen Strategie und professioneller Unterstützung lässt sich jedoch viel Geld und Stress sparen.

Bist du Unternehmer, Freiberufler oder Investor und ziehst es dich schon länger ins Ausland? Dann wage den ersten Schritt in Richtung mehr Freiheit und Vermögensschutz – am besten mit verlässlicher Beratung an deiner Seite. So kann der Traum vom steueroptimierten Leben auf Mallorca & Co. schon bald Wirklichkeit werden!