Mit US-LLC der 9%-Steuer in Dubai entkommen? Der Wahrheit auf der Spur!

Dubai – die absolute Traumdestination für Unternehmer, Digitale Nomaden und Investoren weltweit. Doch mit der Einführung der 9% Körperschaftssteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) fragen sich viele: Gibt es smarte Tricks, um die Steuer zu umgehen? Immer wieder wird die Gründung einer amerikanischen LLC – Limited Liability Company – als vermeintlicher Ausweg angepriesen. Aber hält diese Idee auch rechtlich wirklich Stand? In diesem Blogbeitrag klären wir ehrlich und ausführlich, ob die LLC dir wirklich hilft, Steuern in Dubai zu sparen, und was du stattdessen wissen und tun solltest.

Was steckt hinter der neuen Steuer in den VAE?

Viele zieht es nach Dubai wegen des steuergünstigen Umfelds – und das völlig zu Recht! Bis vor kurzem gab es vor allem für Unternehmen keine nennenswerten Steuern. Doch seit 2023 gilt: Unternehmensgewinne müssen mit 9% versteuert werden. Diese Regel gilt für praktisch alle Unternehmen, egal ob Freiberufler, Kapitalgesellschaft oder auch Unternehmen in den beliebten Freezones. Interessant bleibt: Einkommen und Kapitalerträge von Privatpersonen sind in den VAE weiterhin steuerfrei.

Aber wie sieht es aus, wenn man als Unternehmer oder Freiberufler agiert? Muss man wirklich immer Steuern zahlen? Tatsächlich gibt es Ausnahmen: Die ersten 375.000 AED (ca. 100.000 €) Gewinn pro Jahr sind steuerfrei. Zudem kannst du als kleines Unternehmen mit weniger als 3 Millionen AED (ca. 750.000 €) Umsatz vom sogenannten Small Business Relief profitieren – auch dann musst du keine Körperschaftssteuer zahlen. Buchhaltung und Steuererklärung sind trotzdem Pflicht, aber zumindest gibt’s keine Steuerlast.

Mythos amerikanische LLC: Steuerfreiheit aus den USA für Dubai?

Angesichts der neuen Steuerregelungen tauchen auf YouTube und in Foren viele Empfehlungen auf, eine LLC in den USA zu gründen und alle Umsätze darüber laufen zu lassen. Oft wird behauptet, dass du dir damit das Steuerthema in Dubai sparen kannst, schließlich sei die LLC in den USA – sofern sie keine Betriebsstätte dort hat – steuerfrei. Du zahlst dir einfach ein Gehalt nach Dubai aus, alles bleibt steuerfrei, keine Buchhaltung, keine Steuer – klingt wie der perfekte Steuer-Hack, oder?

Schauen wir uns diesen angeblichen Trick einmal genauer an. Rechtlich ist die Sache nämlich komplexer, als sie oft dargestellt wird. In den VAE wird steuerrechtlich nicht so sehr auf die Rechtsform geachtet, sondern darauf, WO tatsächlich die Leitung des Unternehmens (sogenannte geschäftliche Oberleitung) stattfindet. Wenn du von Dubai aus das Tagesgeschäft deiner LLC führst, gilt die Firma in den VAE als steuerpflichtig — ganz egal, ob es eine amerikanische, britische oder andere Auslandsgesellschaft ist.

Bedeutet: Sobald du das Geschäft der LLC von deinem Schreibtisch in Dubai führst, musst du die Gewinne in den VAE versteuern. Auch wenn in den USA keine Steuer anfällt – du kommst an der neuen 9%-Steuer in Dubai nicht vorbei. Steuervermeidung durch „Vergessen“ in der Steuerklärung fällt unter Steuerhinterziehung und ist natürlich rechtlich riskant – davon kann niemand guten Gewissens abraten.

Welche Wege gibt es legal Steuern zu sparen?

Die gute Nachricht: Es gibt tatsächlich legale und clevere Wege, wie du die 9% Steuer vermeiden oder zumindest optimieren kannst:

1. Aufenthaltsstrategie und Ort der geschäftlichen Oberleitung

Wenn du nicht dauerhaft in Dubai bist (zum Beispiel nur 90 Tage im Jahr) und den Rest der Zeit im Ausland verbringst, kannst du die Geschäftsleitung deiner LLC ins Ausland verlegen. Damit wird die Betriebsstätte aus Dubai herausverlagert und die LLC ist dort nicht mehr steuerpflichtig. Wichtig ist, dass du beweisen kannst, dass du das Unternehmen tatsächlich nicht von Dubai aus steuerst.

2. Geschäftsführung im Ausland delegieren

Eine andere Möglichkeit: Du bist nicht selbst Geschäftsführer deiner LLC, sondern jemand anderes – etwa ein Geschäftspartner, der zum Beispiel auf den Cayman Islands oder in einem anderen steuergünstigen Land lebt. Solange du im Unternehmen keine geschäftsführenden Tätigkeiten ausübst, entsteht auch keine Steuerpflicht in Dubai. Du arbeitest dann z.B. als Angestellter und bekommst ein Gehalt – das bleibt auch weiterhin steuerfrei in den VAE.

3. Substanz und Management im Ausland

Die Substanz zählt mehr als die Rechtsform! Wenn du überzeugend darlegen kannst, dass die unternehmerischen Entscheidungen und Tätigkeiten außerhalb Dubais stattfinden, fällt keine Steuerschuld in den VAE an. Das gilt sogar, wenn du eine andere Rechtsform als die LLC wählst – zum Beispiel eine Firma auf der Isle of Man, den Cayman Islands oder einem ähnlichen Standort.

Internationale Steuerfallen – Gerade für Deutsche

Ein wichtiger Punkt, der häufig übersehen wird: Selbst wenn du in Dubai alles richtig machst, gibt es als deutscher Staatsbürger weitere steuerliche Risiken. Stichwort: erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach deutschem Außensteuergesetz. Wenn du noch nicht mindestens 10 Jahre durchgehend aus Deutschland abgemeldet bist, können sogenannte betriebsstättenlose (floating/stateless) Einkünfte aus der LLC in Deutschland steuerpflichtig werden – insbesondere bei gewerblichen Einkünften. Dann droht die Steuerfalle, obwohl in Dubai alles legal scheint.

Bist du jedoch Österreicher, Schweizer oder schon lange genug aus Deutschland weg, gilt das nicht – doch viele sind hiervon betroffen.

Fazit: LLC als Steuertrick? Nur teilweise – und mit vielen Fallstricken

Die amerikanische LLC ist kein einfacher Ausweg, um die 9%-Körperschaftssteuer in Dubai ganz legal zu vermeiden – zumindest nicht, wenn die Geschäftsleitung der Gesellschaft in Dubai sitzt. Du musst verstehen: Entscheidend ist NICHT die ausländische Rechtsform, sondern WOHER du dein Unternehmen steuerst. Erst, wenn du das seriös und nachvollziehbar ins Ausland verlagerst, ist die Steuerfreiheit möglich und legal.

Wer weniger als 375.000 AED Gewinn im Jahr erzielt, muss sich sowieso keine Sorgen machen. Für alle anderen gilt: Informiere dich professionell und lass dich beraten, bevor du in Steuerfallen tappst! Und wenn du Unterstützung brauchst, stehen erfahrene Kanzleien parat, die dir Schritt für Schritt helfen. Starte jetzt – für mehr Freiheit und weniger Steuern in Dubai und weltweit!